Банковская тайна под угрозой: чего ожидать клиентам

Как в жизни, так и в различных СМИ, человек очень часто может слышать о таком словосочетании, как банковская тайна. По какой же причине необходимо соблюдать эту самую банковскую тайну и в чем ее особенности?

Банковская тайна под угрозой: чего ожидать клиентам

Если говорить очень и очень коротко, то под определением банковской тайны (далее по тексту БТ) понимаются обязательства банковских учреждений хранить в строгой закрытости и конфиденциальности личные или иные информационные данные о клиенте. Но, конечно же, помимо такой информации также есть и многие иные виды данных, которые точно также являются объектами настоящей банковской тайны.

Банковская тайна под угрозой: чего ожидать клиентам

Что значит закон о БТ

БТ – это практически общемировая практика, вводимая в государствах для того, чтобы заниматься регулированием деятельности различных банковских финансовых организаций.

К примеру, если речь идет о швейцарских банковских учреждениях, то именно они приобрели достаточный вес в рамках финансового мирового рынка за счет как раз неукоснительного соблюдения норм законодательства в данной сфере.

А те клиенты, которые обращаются в швейцарские банковские учреждения, уже точно уверены и знают то, что уже никакой иной клиенты или какой-либо человек не сможет получить тайные сведения о информацию о владельце счета или о его счете, а также о том, откуда деньги на нем появились.

Здесь стоит учесть, что на территории России подобный аспект почти полностью регламентирован нормами действующего законодательства, представленного в виде Федерального законодательства о банковской тайне. Однако в действительности с юридической точки зрения верная отсылка на это законодательство звучит немного иначе – это ФЗ от 2.12.1990-го года под номером 395-I о банковской деятельности. В представленном правовом акте есть статья под номером 26, и именно она полностью отведена под банковскую тайну и под ее влияние.

Помимо всего прочего, так как клиентами банковского учреждения являются как юридические, так и физические лица, чьи права определенным образом и на основании целого комплекса правовых актов защищены, дополнительно работа банковского учреждения также регулируется несколькими соответствующими положениями ГК России (в особенности в отношении как заключения, так и расторжения договоров), а также соответствующими постановлениями ЦБ и Конституцией РФ. Защита происходит и за счет дополнительных Федеральных законов.

Законодательство о банках и их деятельности, несмотря на свою обширность, все равно не дает четкого определения понятию «банковская тайна», однако законодательство вместо этого подробным образом объясняет, что именно входит в эту самую тайну, а также регламентирует то, какие именно действия могут стать нарушением банковской тайны.

Так, согласно первым двум абзацам статьи 26 законодательства о банках, отмечается то, что банковская тайна – это данные о счетах, операциях, а также владельцах этих счетов и об источниках их финансовых доходов. И все эти данные в обязательном порядке должны быть защищены от третьих лиц.

В общем же положении банковская тайна – это определенное обязательство банковского учреждения относительно того, что банк не будет раскрывать такие-либо сведения, касающиеся своих клиентов.

Исключением являются те случаи, при которых разглашение банковской тайны регламентировано согласием норм Федерального законодательства РФ, ГК и Конституции.

Обязательство в стандартных случаях на себя берут как финансовые, так и кредитные организации, а также Банк РФ и все те юридические лица, чья деятельность в той ил иеной мере связана со страхованием финансовых вложений юридических и физических лиц.

При всем этом с точки зрения юридического законодательства банковская тайна и ответственность в случае ее разглашения может быть разделена на несколько ключевых разновидностей.

Два основных вида появляются на основании правовой категории клиента банковской организации. Это ответственность и более серьезная ответственность в том случае, если были разглашены сведения не физического, а именно юридического лица, являющегося клиентом банка.

Но, будь это физическое или юридическое лицо, ответственность все равно будет уголовной.

О блокировании карты банком, для читателей специально подготовлена статья: Что делать если банк заблокировал карту — сроки разблокировки и порядок обращения

Банковская тайна под угрозой: чего ожидать клиентам

У кого есть доступ к бт

В перечень тех организаций и тех лиц, которые имеют право доступа к БТ, входят следующие лица и компании:

  1. Владелец счета и тех денежных средств, которые есть на этом счете.
  2. Финансовая или кредитная организация, предоставляющая услуги, направленные как на хранение, так и на сохранение финансового вклада.
  3. БКИ, которое, равно как и банковская организация, способна нести ответственность как за использование БТ, так и за ее разглашение.
  4. Органы судебного производства.
  5. Счетные палаты.
  6. Следственные, а также федеральные и таможенные органы и подразделения.
  7. Агентство, осуществляемое страхование финансовых вкладов.
  8. ПФ России.
  9. Фонд страхования.
  10. ФССП, ФСФН и ФТС.

При всем этом предоставление информационных данных производится лишь в том самом объеме, который будет необходимым и достаточным для ведения работы организации, запросившей данные БТ. К примеру, тем же самым налоговым службам будет полезна лишь та информация, которая касается поступающих от человека налогов по вкладу.

Помимо этого, для получения полноценного доступа организация или уполномоченное подразделение из списка выше должны будут предоставлять несколько обязательных разрешительных документов. Это могут быть такие документы, как акты, прокурорские санкции, судебные постановления и иные документы.

Про дебетовые карты банков, читателям интересно будет прочитать статью: Дебетовая карта в Сбербанке — условия получения + лимит по использованию

Банковская тайна под угрозой: чего ожидать клиентам

Что относится к БТ

В списке личных, то есть конфиденциальных информационных данных есть практически любая информация, полученная от клиента, причем вне зависимости того, каким является носитель данной информации (а он может быть письменным или же устным). То есть в установленный перечень могут быть включены как те данные, которые предоставляются в рамках оригинального договора, так и те данные, которые были устно озвучены работнику банковского учреждения в рамках делового диалога.

Важный момент: в случае нарушения БТ возможна только одна единственная проблема юридического характера, при которой органам судебного производства предстоит доказывать то, что человек или работник в самом деле те сведения вслух, которые были чуть позже разглашены.

Для того, чтобы никакого негативного исхода не произошло, рекомендуется вообще не произносить какие-либо конфиденциальные данные вслух.

Лучше всего вместо устных данных ограничиться данными в электронной или же в письменной форме. Еще будет нелишним документально фиксировать содержание всех тех документов, которые были переданы.

В данном случае подойдет соответствующая расписка, опись вложения или иные аналогичные документы.

Если подытожить, то можно отметить, что список всех тех сведений, которые являются частью БТ и на которые будет накладываться защита с юридической точки зрения, будет состоять из таких документов, как:

  1. Реквизиты клиента-юридического лица, включая данные ОГРЮЛ и название компании.
  2. Данные о доходах, имеющихся оборотных финансов или же какой-либо другой финансовой жизни физического или же юридического лица.
  3. Те реквизиты, которые в той или иной степени касаются финансовой операционной деятельности. Это могут быть такие документы, как номер карты банка, счета, данные о счетах и иные документы.
  4. Данные об арестах, обременениях, актах дарения или иных действиях, так или иначе касающихся изменения прав собственности на имущество.
  5. Контактные и паспортные данные стороны-клиента.
  6. Данные о счетах и обо всех произведенных операциях.

Важный момент: вся информация, представленная в данном списке, важна для банка, так как она позволит более качественно и полноценно выполнять какие-либо финансовые операции с денежными вкладами.

Но все остальные организации и органы при этом никаких прав на получение данных сведений вовсе не имеют.

Это связано, как минимум, с тем, что для выполнения операций органам и структурам необходима не вся, а лишь некоторая часть конфиденциальной информации, складывающей БТ.

О том, как переводятся деньги по картам банков, читателям будет интересно и полезно прочитать материал: Перевести деньги с карты на карту — как это сделать правильно + что делать если деньги ушли не туда

Банковская тайна под угрозой: чего ожидать клиентам

Ответственность в случае разглашения БТ

Нет такого банка, который, вне зависимости от неосторожности или по собственной воле, не рискнет нарушать законодательство о конфиденциальности и сохранности личных данных своих клиентов. Суть такого риска заключается в том, что разглашение БТ в рамках УК России наказывается большим штрафом, вплоть до полутора миллионов рублей, или же более серьезными наказаниями.

Читайте также:  Когда откроется «Макдоналдс» в России под новой вывеской

Данный аспект регламентируется согласно статье 183 УК России. В рамках этого правового акта на законодательном уровне предполагается то, что банк на сознательной основе разглашает личные данные БТ, преследуя при этом свои же собственные корыстные цели.

Стоит учесть, что данная статья используется в отношении тех лиц, которые разгласили данные БТ, а также в отношении тех лиц, которые сознательно противозаконным образом смог получить информационные данные БТ в банковском учреждении. Осужденным в данном случае может быть любой человек, связанный с рассматриваемым делом о нарушении БТ. Поэтому нет никакого значения, является ли человек работником банковского учреждения или же нет.

Наказания могут быть следующими:

  1. Штраф в размере 1,5 миллиона рублей.
  2. Штраф, равный доходу осужденной стороны за 3 последних календарных года.
  3. Ограничение рабочей трудовой деятельности осужденной стороны.
  4. Придельные работы на 5 лет.
  5. Ограничение свободы на 7 лет.

Судья при рассматривании дела будет выносить соответствующее судебное решение, при всем при этом основываясь на целом комплексе различных мотивов.

Это могут быть мотивы совершенного преступного деяния, цели преступного деяния, степень осведомленности осужденного и виновного лица, смягчающие или же отягчающие обстоятельства, а также иные мотивы и важные данные о совершенном преступном деянии.

К примеру, в том случае, если виновная сторона, разгласившая БТ, разгласила несерьезные или относительно незначительные информационные данные о БТ, при этом не преследуя никаких корыстных или же личных мотивов, а после этого самолично признал вину в том, что он сделал, он может получить относительно мягкое наказание в виде штрафа, равного 300 тысячам рублей или же условного срока, установленного судебным решением.

банковская тайна ответственность последствия за разглашение

Разглашение банковской тайны

Сейчас банки очень сильно развиты, они предлагают огромное количество услуг как физическим, так и юридическим лицам, сейчас сложно найти человека, который бы ни разу не сотрудничал с подобными организациями.

Все эти связи скрыты от лишних глаз одним понятием банковская тайна. Банки России не имеют достаточно строгого четкого определения данного термина, однако есть множество операций, подходящих под данное понятие.

Что такое банковская тайна

Во время сотрудничества стороны делятся друг с другом большим количеством информации, которая не предназначена для посторонних ушей и может быть использована в плохих целях злоумышленниками, именно поэтому и существует правило о разглашении банковской тайны и большое наказание за данный проступок. Получение кредитов, открытие счетов и многое другое сотрудничество под завесой.

Банковская тайна включает в себя:

  • личную информацию физического или юридического лица. Это контакты, адреса, имена, сведения о работе, а также многие другие данные, необходимые для оформления любой банковской операции;
  • информацию о банке. Нередко в договоре имеются какие-либо сведения о самом банке, и они не предназначены для посторонних лиц, должны оставаться только лишь между двумя сторонами;
  • условия сотрудничество. Очень часто они разрабатываются индивидуально для каждого клиента и должны также быть скрыты и считаются банковской тайной;
  • номера счетов, карты, проведение операций. Именно благодаря этому можно избежать воровства и просто необходимо наказание за нарушение банковской карты в виде полной блокировки счетов до дополнительного выяснения обстоятельств.

Вся эта информация обычно известна только лишь самому банку и клиенту.

Клиентом считается не только человек, но и организации. Совершенно не играет роль тематика сотрудничества, и то были ли достигнуты какие-либо соглашения.

Иными словами, как только человек обращается в банк, он уже попадает под данные правила. В том случае, если сотрудничество не состоялось, например, было отказано в кредите, банковская тайна продолжает действовать.

Стоит обратить внимание, что под это понятие могут попадать не только крупные государственные банки, но и огромное количество коммерческих организаций.

Многие думают, что небольшой банк, окно, предоставляющее микрозаймы, или же кредитные сообщества не попадают под данные законы и серьезно ошибаются, иногда это граничит даже с нарушением.

Банковская тайна под угрозой: чего ожидать клиентам

  • Многие понимают о том, что запрет на разглашение банковской тайны обязательный, но мало кто представляет определенные последствия за ее нарушение, из-за этого можно попасть в неприятную ситуацию просто из-за случайности и безалаберности, невнимательного отношения к правилам.
  • Образцы писем в банк по данной тематике показывают, что последствия могут быть вплоть до лишения свободы.
  • Очень часто именно разнообразные банковские организации наказываются по этому пункту, но и клиентам стоит быть особенно бдительными.
  • В самую первую очередь при малейшем подозрении о разглашении банковской тайны блокируется полностью счет до выяснения обстоятельств, и приостанавливаются все операции по нему.
  • Если имеются какие-либо другие операции, то по ним работа тоже останавливается, и просят прибыть в банк до выяснения обстоятельств.
  • В том же случае, если уже было подтверждено разглашение банковской тайны, то в зависимости от тяжести преступления могут быть серьезные наказания. Что же будет, если нарушить банковскую тайну:
  • возмещение убытков. В первую очередь если происходит какая либо кража или же иное мошенничество, то та сторона, которая разгласила банковскую тайну обязательно должна восстановить справедливость и выплатить те денежные средства, которые были потеряны;
  • уголовная ответственность. Она предусматривается за нарушение банковской тайны и может быть применены практически в каждом случае, но на самом деле встречается только лишь речь идет о серьезных суммах и нарушениях, повлекших очень большие последствия;
  • штраф до восьмидесяти тысяч рублей. Это большие деньги, которые многих останавливают. Причем, даже если нет никаких возможностей выплатить компенсацию, то виновник будет наказан принудительными работами на благо общества;
  • штраф до 120 тысяч рублей. Эта более серьезная сумма назначается, если сведения были собраны и использованы мошенниками;
  • штраф до 200 тысяч в том случае, если имеются потери в серьезном размере. Речь идет именно о финансовой составляющей;
  • лишение свободы. Подобное наказание может заменить штраф, а также стать основным. Срок зависит от конкретного случая и может достигать даже десяти лет.
  1. Банковская тайна только лишь на первый взгляд является ненужной формальностью и перестраховкой.
  2. На самом деле именно она спасает от многих грабежей и делает сотрудничество с организациями максимально безопасным.
  3. Охранять сведения нужно с особой тщательностью и не стоит недооценивать последствия и наказание за них.

Останется ли в тайне банковская тайна?

Скандал вокруг банка UBS, связанный с активными попытками фискальных органов США получить полную информацию о своих вкладчиках, разразившись еще в конце 2008 г., не утихает и по сей день. Швейцарские банки, имевшие репутацию «молчаливой стены», всегда привлекали к себе внимание вкладчиков со всего мира, причем не только законопослушных.

В статье отражена сегодняшняя ситуация в области охраны банковской тайны за рубежом. Хотелось бы подчеркнуть не только отрицательные стороны работы с европейскими банками, но и их стремление противостоять давлению как со стороны отдельных государств, так и всего мирового сообщества.

В то же время рассматриваются и негативные последствия, возникшие ввиду уступки властям.

Открытие счета является необходимым инструментом ведения бизнеса или же средством аккумулирования денежной массы.

Выбирая банк, вкладчики предъявляют к нему целый ряд требований, таких, как надежность, ликвидность (данное требование еще острее проявило себя в условиях финансового кризиса), удобство работы с банковским счетом, респектабельность кредитной организации и, конечно же, высокая степень конфиденциальности. Иногда именно гарантия конфиденциальности сведений является ключевым фактором при выборе банка. После введения директивы Европейского Союза о банковских вкладах некоторые иностранные банки начинают раскрывать информацию о своих вкладчиках. Проанализируем, как сегодня складывается ситуация с обеспечением банковской тайны в банках разных стран и чего следует ожидать в ближайшее время владельцам счетов в иностранных банках.

Банковская тайна – институт гражданского права, защищающий тайну кредитных организаций, личную тайну вкладчиков; не подлежащая разглашению информация о состоянии счетов клиентов и производимых банками операций; разновидность коммерческой тайны.

Фрагмент документа

Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или уполномоченным ими представителям.

Государственным органам и их должностным лицам такие сведения могут быть предоставлены исключительно в случаях и в порядке, которые предусмотрены законом.

В случае разглашения банком сведений, составляющих банковскую тайну, клиент, права которого нарушены, вправе потребовать от банка возмещения причиненных убытков.

Директивы ЕС, призванные бороться с отмыванием денежных средств, значительно модернизировали понятие «банковская тайна». По мнению разработчиков данных директив, сведения о вкладчиках должны быть прозрачными и доступными.

Однако, как показывает практика, мало кто из вкладчиков готов раскрывать о себе информацию. Именно поэтому их внимание, как и прежде, обращено в сторону стран, которые не только декларируют, но и реально охраняют тайну вклада.

Читайте также:  Когда откроется «Макдоналдс» в России под новой вывеской

Исторически сложилось, что репутация некоторых банков является синонимом понятия «конфиденциальность», другие же популярны ввиду удобства управления счета, близости и пр., но никак не степенью защиты банковской тайны. Таким образом, условно банки подразделяются на две категории:

  • с высокой степенью конфиденциальности;
  • банки, конфиденциальность которых менее защищена.

Банки с высокой степенью конфиденциальности

Все банки гарантируют конфиденциальность хранящихся у них сведений. В действительности же далеко не каждый банк готов отстаивать интересы своих клиентов в «схватке» с фискальными органами.

Банки Швейцарии, Австрии, Лихтенштейна, Люксембурга возглавляют указанную группу. Ни США, ни Канада, ни большинство стран ЕС, уступивших свои позиции после принятия директив ЕС об отмывании денег, не могут претендовать на подобную репутацию.

Банковская тайна в США – вообще понятие относительное: в случае официального запроса российских или американских государственных органов сведения о счете вкладчика тут же передадут российским или американским налоговым органам соответственно.

Закон о тайне вклада (Bank secrecy Act 1970) предписывает предоставлять властям информацию о «подозрительных» транзакциях. Подобные сведения должны незамедлительно поступать в центральный электронный архив Financial Crimes Enforcement Network1.

В 2003 г. министрам финансов стран ЕС удалось договориться о том, что банки должны информировать налоговые органы о размере процентов, получаемых по любому банковскому вкладу. С 1 января 2005 г. вступили в силу положения Директивы ЕС, регулирующей обмен информацией по инвестициям для целей налогообложения, что, по замыслу ее создателей, позволит раскрыть многие банковские секреты.

Рассмотрим более подробно существующие оплоты банковской тайны.

Швейцария

Швейцария насчитывает более 400 банков, начиная с так называемых «Two Big Banks» (UBS и Credit Swiss) и заканчивая мелкими банками. Банковская тайна не ограничена во времени, она остается в силе даже после закрытия счета клиента.

Если ранее понятие «банковская тайна» непременно ассоциировалось со швейцарскими банками, то сегодня СМИ изобилует информацией о том, что они «сливают» сведения о своих вкладчиках.

Одним из последних «камешков» в огород швейцарских банков стала повергшая в шок мировое сообщество информация о разглашении UBS-сведений о своих клиентах2. Двое вкладчиков были арестованы по обвинению в сокрытии активов3.

Данные о «незадекларированных» счетах американцев были переданы органам США, расследующим дела по уклонению от уплаты налогов.

За последние несколько лет это, к сожалению, не единичный случай.

Именно уверенность в полной анонимности всегда привлекала клиентов со всего мира.

Из истории известно, что фашистские лидеры, а также преследуемые ими евреи предпочитали хранить сбережения именно в швейцарских банках. После войны колумбийские бароны, африканские диктаторы и лица, уклоняющиеся от уплаты налогов по всему миру, перекачивали свои нечистые миллиарды в швейцарские сейфы.

Страна, банки которой аккумулировали на депозитных счетах почти треть мировых частных капиталов, теперь вынуждена соглашаться с международными правилами налоговой прозрачности, принося в жертву банковскую тайну.

Охрана банковской тайны в Швейцарии регулируется не только нормами гражданского права, в частности Banking Act of 1934, но и нормами уголовного права – Уголовным Кодексом Швейцарии 1937 г. (Schweizerisches Strafgesetzbuch, 1937). За разглашение банковской тайны в Швейцарии предусмотрены уголовные санкции.

Отмывание денег не считалось преступлением в Швейцарии до 1990 г. Законодательство о банковской тайне надежно охраняло клиентов банка – членов мафии от иностранных властей, преследующих их.

В 1998 г. законы против отмывания денег коренным образом изменили внутреннюю политику частных банков. Теперь швейцарский банкир может оказаться в тюрьме, если не раскроет властям имена подозрительных клиентов. В итоге под натиском директив ЕС, а также правительства США разрушена швейцарская «стена молчания»4, положен конец 300-летней банковской тайне5.

Но имеются и факты, опровергающие вышесказанное. Речь идет о недавнем отказе UBS в предоставлении информации американскому суду о своих клиентах – резидентах США. По словам представителей банка, такой запрос не легитимен и, соответственно, не может быть исполнен6.

Несмотря ни на что, Швейцария не намерена полностью отказываться от сохранения конфиденциальности вкладов.

Президент Швейцарии Ганс-Рудольф Мерц заявил, что страна будет предоставлять необходимую информацию по детализированным запросам представителей других стран только в отдельных случаях, то есть при доказанных веских основаниях.

Президент полагает, что это сохранит трудности в работе сотрудников, занимающихся поиском лиц, уклоняющихся от уплаты налогов. « Автоматического обмена информацией не будет», – заявил Ганс-Рудольф Мерц7.

Австрия

Австрия издавна была привлекательна для вкладчиков высокой степенью охраны банковской тайны. Конфиденциальность информации и теперь остается одним из главных принципов банковского дела в этой стране.

Более того, именно правительство Австрии одним из первых объявило о гарантии вклада (правительственные гарантии). Австрийские банки предпочитают работать в основном с «накопительными» счетами.

Конечно, и в этом случае существует риск, что деньги вкладчика не были задекларированы, но есть реальная надежда, что такой счет не будет активно использоваться при махинациях.

Австрии, как и Швейцарии, пришлось откорректировать правила идентификации клиентов, ужесточить процедуру «Due Diligence»8. Самым радикальным нововведением стало упразднение анонимных сберегательных книжек (Sparbucher). Этот инструмент был привлекателен тем, что даже сами банки не располагали данными о владельцах выданных ими книжек. В 2002 г.

владельцев сберкнижек принудили раскрыть сведения о себе, однако это не стало причиной массового оттока клиентов из австрийских банков. И неудивительно: принцип «Know your client», что в переводе означает «Знай своего клиента», в тот период стал применяться повсеместно.

Таким образом, ужесточение требований банков Австрии ни для кого не стало сюрпризом.

Австрийские банки, как правило, гораздо более либеральны, чем кредитные организации большинства других стран ЕС, в вопросе открытия счетов клиентам из Восточной Европы.

Так, правила Due Diligence в Австрии гораздо реже являются предлогом для отказа в открытии счета клиенту только потому, что тот – резидент России или Украины, к примеру.

То же самое можно сказать и об открытии счетов в австрийских банках оффшорным компаниям: если у компании все документы в порядке, а ее бенефициары известны банку, прошли соответствующие процедуры Due Diligence, вероятность положительного решения об открытии счета весьма велика.

Отношение к банковской тайне в Австрии очень серьезное, а изменить ситуацию можно, только проведя референдум.

Нормы о тайне банковских вкладов в Австрии, содержащиеся в законе «О банковской деятельности» (The Austrian Banking Act and The Austrian Financial market Authority Act of 1993), оцениваются специалистами как одни из самых строгих в мире.

Сам закон имеет статус конституционного, то есть, в отличие от других законодательных актов, изменения и поправки требуют сложной процедуры и должны быть одобрены парламентом Австрии.

Даже вступление Австрии в ЕС в 1995 г. не повлекло изменения режима секретности банковской тайны. Принимая во внимание всю специфику взаимоотношений Австрии и ЕС, привилегии банков в отношении сохранения тайны вкладов вряд ли будут модернизированы коренным образом в обозримом будущем. Благодаря строгой банковской тайне австрийские банки имеют отличную репутацию.

Следует отметить, что в черном списке банков, опубликованном в США, Австрия не фигурирует.

Лихтенштейн

Лихтенштейн в вопросе банковской тайны консервативен. В свое время он даже был включен в черный список FATF9 ввиду нежелания обмениваться информацией о вкладчиках. Правда, уже в 2001 г. маленькую страну вычеркнули из данного списка. Но до сих пор для международных организаций, борющихся с общемировой финансовой преступностью, Лихтенштейн – непреодолимая скала.

Банковская тайна в Лихтенштейне охраняется Banking Act of 1961. Законодательство страны прямо регламентирует, что информацию о реальном собственнике денег банк не обязан раскрывать никому.

Однако даже самый надежный банк не застрахован от роковых ошибок. Прошлый год был ознаменован для Лихтенштейна крупнейшим скандалом за всю историю существования кредитных организаций в стране. Для LGT такой ошибкой стал Генрих Кибер10, которого взяли на работу в 2001 г.

и который скопировал и вывез данные о счетах 1400 клиентов. Эта информация представляет собой святую святых любого банка – в ней содержатся данные о реальных именах владельцев денег, а также размере вкладов11. Эту базу данных бывший менеджер банка продал немецкой разведке.

Состоятельные граждане Германии больше всего любят лихтенштейнскую налоговую гавань. По оценке Берлина, предположительно до 4 млрд евро оседает на счетах банков этого маленького европейского княжества12.

Читайте также:  Что происходило на фондовых рынках с 26 по 30 июля

Кроме того, в базе данных, украденной Кибером, содержались сведения о 1400 клиентах LGT, 600 из которых – резиденты Германии.

С 1 января 2001 г. в Лихтенштейне действует новый закон, предусматривающий обязанность профессионального лица проявлять необходимую осмотрительность при осуществлении финансовых сделок. ОЭСР, а также международная группа по противодействию «отмыванию» денежных средств ФАТФ назвали Лихтенштейн государством, поддерживающим международную борьбу с «отмыванием» денег.

Имея пятнадцать банков, Лихтенштейн представляет собой пример современной и эффективной банковской системы.

Сохранение банковской тайны является главным приоритетом: строгое и всеобъемлющее законодательство требует от местных банкиров проявлять величайшую сдержанность и осторожность.

Хотя банковская тайна и может быть раскрыта по решению суда местной юрисдикции при ведении уголовных дел, банкиры Лихтенштейна менее охотно идут на это, чем в той же Швейцарии. Семья Великого Князя широко вовлечена в финансовые дела княжества.

Люксембург

Люксембург, как и Австрия, закрепил постулаты о банковской тайне в своих конституционных законах. Согласно закону «О банках» 1981 г. Люксембург обеспечивает еще лучшее сохранение банковской тайны, чем соседние Швейцария и Лихтенштейн.

Закон дает веские гарантии того, что информация из банка не попадет в иностранное налоговое ведомство. Банковский сектор экономики Люксембурга жизненно важен для пополнения государственной казны.

Его центральное расположение среди стран – соседей с высоким уровнем налогов, таких, как Франция, Бельгия, Германия, означает большую потенциальную клиентуру, что в свою очередь привело к высокой концентрации финансовых институтов.

Люксембург, как и другие европейские государства, испытывает постоянное давление со стороны организаций, борющихся с «отмыванием» денег. Решение данного вопроса, принятое правительством страны, подобно решению банков Австрии и Лихтенштейна.

Автоматически налоговые органы соответствующих государств об открытии счетов их резидентами не уведомляются.

Однако банки не отрицают возможность передачи информации в случае специального запроса по конкретному делу, носящему характер преступления по законодательству другой страны.

Выводы

Подводя итоги, хотелось бы отметить, что экономика перечисленных стран очень плотно завязана на банковских вкладах. Нельзя не учитывать данный факт, как нельзя не брать во внимание растущее давление со стороны международных организаций.

Экономических кризис заставил правительства многих стран, стремящихся оставить в стране денежный массив, выводимый за ее пределы, ужесточить свою политику. Однако для стран, жизнеобеспечение которых – это инвестиции вкладчиков, важнее сохранить клиентов, нежели следовать нормам международных соглашений.

Именно по этой причине ФАТФ нескоро сумеет добиться от Швейцарии, Австрии, Лихтенштейна полного обмена информацией, доведенного до автоматизма.

Жесткое законодательное регулирование банковской тайны позволяет лимитировать число запросов, обращенных к конкретному банку.

Только в случае положительного решения суда о наличии состава преступления официальный запрос передается в банк. И уже после этого банк самостоятельно принимает решение, раскрывать информацию или нет.

Но даже в этом случае банки до последнего будут стремиться ограничить количество раскрываемой информации.

Однако хотелось бы отметить единственно верный способ, который позволит избежать скандала, связанного с разглашением сведений о вкладчиках, – максимально «чистый» бизнес. В этом случае, даже если налоговым органам будет предоставлена информация о бенефициаре, это не повлечет никаких проблем, поскольку все доходы такого лица задекларированы.

Банковская тайна под угрозой: налоговики начнут разыскивать вклады россиян

Речь о налоге на процентные доходы россиян с банковских вкладов свыше 1 млн рублей.

Напомним, о введении нового налога объявил Президент РФ 1 апреля во время обращения к россиянам в связи с пандемией и принимаемыми экстренными мерами.

В ФНС накануне разъяснили, каким образом этот налог будут вычислять.

Для этого налоговые службы будут разыскивать все вклады, сделанные гражданами на территории РФ, суммировать и подводить итог с указанием подлежащей уплате сумме обязательных платежей.

�нформация будет собираться по внутренним информационным каналам службы по всем вкладам гражданина во всех банках.

Далее ФНС определит налоговую базу и выставит налоговый счет плательщику. Закон был принят весной Госдумой, при этом налог начнут считать по итогам 2021 года.

Оплатить его нужно будет до 1 декабря 2022 года.

Согласно официальным разъяснениям ФНС «РЅР°Р»РѕРіРѕРІР°СЏ база будет определяться как превышение СЃСѓРјРјС‹ РґРѕС…РѕРґРѕРІ РІ РІРёРґРµ процентов, полученных гражданином РІ течение РіРѕРґР° РїРѕ всем вкладам Рё остаткам РЅР° счетах РІ банках Р Р¤, над СЃСѓРјРјРѕР№ процентов, рассчитанной как произведение 1 млн СЂСѓР±. РЅР° ключевую ставку Банка Р РѕСЃСЃРёРё, действующую РЅР° первое число налогового периода», – поясняет ФНС.

Как будут считать налог?

Весь процентный доход от вклада уменьшат на доход от части общей суммы в 1 млн рублей, и с оставшейся разницы взыщут НДФЛ.

Он налога освобождены будут те плательщики, чья сумма вкладов не превышает 1 млн рублей, владельцы счетов экскроу (специальный расчетный счет для расчетов по сделке), а также вкладчики, ставка вкладов которых не превышает 1%.

В итоге российские вкладчики после принятия закона уже ринулись забирать суммы вкладов со своих счетов, переводить их на родственников или превращать в ценные бумаги, а также вкладывать в имущество. Всем добропорядочным гражданам, имеющим легальный и официальный доход и сотрудничающим с несколькими кредитными учреждениями, вряд ли понравилось, что полный доступ ко всей информации по всех их счетам получат сотрудники налоговых инспекций. Банки при этом обязали передавать сведения по личным счетам россиян по установленной форме в ФНС.

Что РЅРµ так СЃ этим законом? Российская банковская практика РІ целом соответствовала общепринятым международным принципам, РІ частности, гарантировала право каждого РЅР° банковскую тайну. Отечественный ФЗ «Рћ банках Рё банковской деятельности» РІ СЃС‚.26 прописывает: «РєСЂРµРґРёС‚ная организация, Банк Р РѕСЃСЃРёРё, организация, осуществляющая функции РїРѕ обязательному страхованию вкладов, гарантируют тайну РѕР± операциях, Рѕ счетах Рё вкладах СЃРІРѕРёС… клиентов Рё корреспондентов. Р’СЃРµ служащие кредитной организации обязаны хранить тайну РѕР± операциях, Рѕ счетах Рё вкладах ее клиентов Рё корреспондентов, Р° также РѕР± иных сведениях, устанавливаемых кредитной организацией, если это РЅРµ противоречит федеральному закону».

Передавать сведения по вкладам, их размерам, ставкам и процентам куда бы то ни было без соответствующей просьбы, запроса или заявления вкладчика было прямо запрещено, кроме случаев, установленных законом. Для передачи подобных сведений в государственные органы должны были быть предъявлены веские основания (решение суда, камеральные проверки, явно подозрительные операции на крупные суммы и т.п.). Сейчас же практически все сведения по личным счетам, составляющие понятие банковской тайны, прямым путем будут отправляться в налоговые инспекции РФ.

Насколько обоснован Рё законен такой обширный доступ сотрудников государственных учреждений Рє частной банковской информации граждан – РІРѕРїСЂРѕСЃ стоит очень остро.

Люди РІСЂСЏРґ ли хотят, чтобы данные Рѕ счетах знали налоговики, Р° также, чтобы эта информация попала РІ государственные базы Рё имела шансы появиться РЅР° «С‡РµСЂРЅРѕРј» рынке, как это РёРЅРѕРіРґР° случается. Это небезопасно Рё чревато последствиями! РљСЂРѕРјРµ того, очевидно, что прозрачные для государства банковские вклады рано или РїРѕР·РґРЅРѕ повлекут СЃРѕ стороны правоохранительных органов требования подтверждения законности РёС… происхождения РѕС‚ вкладчиков, Рё возможно, заведение уголовных дел РІ отношении РёС… владельцев, если официальных РґРѕС…РѕРґ вкладчиков РЅРµ высок. 

Также возникает вопрос о компетентности привлекаемых к работе в налоговых органах сотрудников, ведь даже рассчитывая простые льготы на налог на квартиру, некоторые налоговики умудряются совершать массу ошибок, как правило, не в пользу плательщиков.

Журналист издания потратила полгода РЅР° электронную переписку СЃРѕ столичной инспекцией, предоставляя каждый раз РѕРґРЅРё Рё те же корректные сведения Рѕ количестве детей РІ многодетной семье, однако РІ налоговой несколькораз РїРѕРґСЂСЏРґ осуществляли неправильный расчет. Р’ случае СЃ новым налогом сотрудникам предстоят более сложные операции — просуммировать вклады, просчитать ставки, вычесть РґРѕС…РѕРґС‹ РѕС‚ 1 млн рублей, Рё только потом определять налоговую СЃСѓРјРјСѓ для оплаты. РџСЂРё этом проверка корректности, законности Рё обоснованности этих расчетов РІСЂСЏРґ ли окажется доступной для рядовых налогоплательщиков без специального образования.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector