Как избежать выплаты неустойки работодателю

Назначение аналитической записки – информировать руководителя организации о существующих и возникающих рисках законодательства, осложняющих его жизнь и работу

Для кого (для каких случаев): Для случаев переуступки несуществующего долга
Сила документа: Постановление Арбитражного Суда Округа РФ
Цена вопроса: 992 129 рублей 74 копейки. Сумма неустойки, которой не было

Схема ситуации: ООО обратилось в Арбитражный суд с иском к Покупателю о взыскании 992 129 рублей 74 копейки. Оказывается, ООО получило право требования задолженности по договору цессии от Поставщика. Между Поставщиком и Покупателем был заключен договор поставки. И Покупатель по договору поставки задержал оплату.

А в договоре поставки была предусмотрена пеня за задержку оплаты – в размере 0,1% за каждый день просрочки. Но, что характерно, пеня должна уплачиваться на основании надлежащим образом оформленного требования (претензии) Поставщика. Задержка была такой, что набежала эта самая пеня на сумму 992 129 рублей 74 копейки.

Но Поставщик возиться с взысканием пени сам не стал, а передал стороннему ООО право требования этой пени с Покупателя.

На что Покупатель ответил, мол, побойтесь Бога, какая пеня, какая цессия, мы полгода назад договор с Поставщиком расторгли, обязательства сторон по договору были исполнены в полном объеме.

И действительно, как установил суд, в договоре поставки стороны предусмотрели, что расторжение договора возможно только при условии исполнения сторонами в полном объеме своих обязательств.

Что равнозначно тому, что окончание срока действия договора прекращает обязательства сторон. В том числе прекращается и обязательство выплатить пеню по договору.

Причём выяснился очень важный факт. Покупатель направил Поставщику письмо о расторжении договора. В письме Покупатель сообщал Поставщику «о переплате в размере 2 500 000 руб.

, просил… считать договор расторгнутым, просил… сверить задолженность, взыскать неустойку, в подтверждение полного исполнения своих обязательств направить акт сверки расчетов и вернуть невостребованные средства».

Именно так: 1) Считайте договор расторгнутым; 2) Сверьте задолженность; 3) Взыщите с нас неустойку из нашей переплаты; 4) Подтвердите полное исполнение наших обязательств своим актом сверки; 5) И верните то, что останется от нашей переплаты назад. Что сделал Поставщик в ответ на это письмо?

Поставщик сначала вернул Покупателю все 2 500 000 рублей переплаты. Потом прислал акт сверки. Что бы это значило? А вот что. В пункте 7.

8 договора поставки стороны предусмотрели интересную штуку: текст заявления Покупателя на возврат денежных средств является текстом соглашения к договору по изменению условий! Написал запрос на возврат денег – считай, что написал соглашение, изменяющее договор.

Возврат денег Поставщиком, по п.7.8 договора, являлось принятием данного соглашения. Вот такое условие измыслили стороны.

Поэтому получалось, что был текст запроса на возврат денег от Покупателя. По пункту 7.8. договора, это было соглашение об изменении договора. Поставщик деньги по этому запросу вернул, то есть, принял эти изменения, согласно п.7.8 договора.

Налицо письменное согласие сторон расторгнуть договор с прекращением всех обязательств по договору. В том числе и прекращение обязательств по пене. И никаких претензий на пеню Поставщик не оформлял и не выставлял Покупателю. Всё! Договор закончен.

Расчёты произведены полностью.

А если договора уже нет, обязательств по нему уже нет, то какие могут быть переуступки обязательств по такому договору? Ответ: никаких переуступок! Переуступать нечего и неоткуда.

Кроме переуступки обязательств, которых уже нет, суду не понравился и сам договор переуступки от Поставщика в пользу ООО. В договоре переуступки не указана стоимость уступаемого права. За сколько Поставщик уступил свои права в пользу ООО? Непонятно! Нет сроков оплаты.

Непонятно, когда ООО должно перечислить деньги Поставщику за полученные права требования пени с Покупателя. Зато есть смешная ответственность за задержку неизвестной оплаты – 0.001% в день. Аж 0.365% в год. Почти как в Европе.

В договоре есть ещё одно «страшное» условие: если ООО совсем потеряет совесть и вообще не заплатит денег Поставщику за уступленное право стребовать пеню, то Поставщик может написать в адрес ООО претензию.

И только через 360 дней после написания претензии Поставщик может и в суд подать на ООО за неоплату. «Суровое» наказание! Прямо не договор уступки, а подарок!

Вот суд так и решил: имеет место факт дарения между юридическими лицами, который прикрывается договором уступки требования.

По совокупности выявленных «безобразий» суд решил полностью отказать ООО в его претензиях на пеню к Покупателю.

Выводы и возможные проблемы: Серьёзный договор был между Поставщиком и Покупателем. Одна беда, когда договор собираются как-то нарушить, то забывают его внимательно перечитать и соотнести с текущим положением дел. На этом и «горят»

Строка для поиска похожих ситуаций в КонсультантПлюс: «Право на взыскание неустойки при отсутствии задолженности».

Где посмотреть комментируемые документы: КонсультантПлюс, раздел «Судебная Практика»:ПОСТАНОВЛЕНИЕ АРБИТРАЖНОГО СУДА МОСКОВСКОГО ОКРУГА ОТ 02.03.2017 N Ф05-22387/2016 ПО ДЕЛУ N А40-89751/2016

Записка подготовлена специалистами ООО «Инженеры Информации»

Нет КонсультантПлюс? Оформите заявку на доставку полной версии документа или самостоятельно подберите комплект, с учетом особенностей именно Вашей организации

Опоздали с выплатой отпускных, как избежать штрафа?

Разберём, почему возникают задержки с выплатой отпускных, и как действовать бухгалтеру, чтобы спасти компанию от штрафов.

Почему возникают задержки с выплатой отпускных

Ситуация с задержкой выплат происходит часто. Причинами могут быть неопытность и нерасторопность бухгалтера, перерасчёт отпускных в сторону увеличения, отсутствие денежных средств на счету или в кассе фирмы.

В свете пандемии и финансовых проблем бизнеса последнее становится частым явлением. Опоздать с оплатой можно и по вине сотрудников.

Не будем забывать про категорию лиц, которые могут уйти в отпуск в любое время:

многодетные мамочки (ст. 262.2 ТК РФ);
работники в возрасте до 18 лет (статьи 122, 267 ТК);
усыновители малолетних детей (ст. 122 ТК);
сотрудники, ухаживающие за ребёнком-инвалидом (ст. 262.1 ТК);
инвалиды войны, ветераны боевых действий (п. 17 ст. 14, п. 11 ст. 16 Федерального закона от 12.01.1995 № 5-ФЗ «О ветеранах»);
супруги военнослужащих (п. 11 ст. 11 Федерального закона от 27.05.1998 № 76-ФЗ «О статусе военнослужащих»);
внешние совместители (ст. 286 ТК).

Получив от них заявление вне графика отпусков, работодатель обязан предоставить ежегодный оплачиваемый отпуск. Поэтому складывается ситуация вынужденного опоздания с выплатой отпускных.

https://www.youtube.com/watch?v=5TcilDKOXZY\u0026pp=ygVS0JrQsNC6INC40LfQsdC10LbQsNGC0Ywg0LLRi9C_0LvQsNGC0Ysg0L3QtdGD0YHRgtC-0LnQutC4INGA0LDQsdC-0YLQvtC00LDRgtC10LvRjg%3D%3D

Но какая бы ни была причина задержки, работодатель обязан её устранить, и выплатить сотруднику отпускные и компенсацию.

Как посчитать компенсацию

Напомним, выплатить причитающиеся отпускные работодатель обязан не позже, чем за три дня до начала отпуска работника (ч. 9 ст. 136 ТК РФ). Всё остальное время считается опозданием.

Однако, в ТК нет точной формулировки, в каких днях следует отсчитывать период для оплаты отпускных сотруднику: в рабочих или же в календарных. Приходится каждому бухгалтеру разбираться в этом вопросе самостоятельно, опираясь на пояснения от Роструда (письмо № 1693-6-1 от 30.07.14, № ТЗ/3464-6-1 от 06.06.2018) и арбитражную практику.

Не знаете как правильно поступить? Обратитесь к экспертам компании «КАМИН», которые могут дать ответ на вопрос любой сложности, провести аудит или полностью взять на себя ведение учёта по расчётам с работниками.

Согласно разъяснениям для отсчёта берутся календарные дни, таким образом, чтобы первый день отпуска работника не включался в эти три календарных дня. Свои отпускные работник должен получить не позднее, чем за три полных календарных дня до своего отпуска. Допустим, первый день отпуска у работника приходится на понедельник, то получить деньги на руки он должен не позднее четверга.

Если срок пропущен, то вместе с выплатой отпускных следует рассчитать и выплатить компенсацию за каждый календарный день просрочки оплаты (ст. 236 ТК РФ).

Размер компенсации не может быть меньше, чем

Сумма = 1/150 Ставки рефинансирования * Невыплаченная сумма отпускных * Количество дней просрочки.

За ключевой ставкой Центрального Банка следите на его официальном сайте.

Так, если сотрудник из льготной категории просит отпуск со следующего дня, рассчитайте компенсацию со следующего дня после даты, когда приняли заявление на отпуск.

Бухгалтерские проводки оформления отпускных и компенсации

Перед тем как рассчитать компенсацию, надо начислить задержанные отпускные.
В организациях, где специфика вида деятельности и учётная политика позволяют не создавать резервы предстоящих расходов, бухгалтерские проводки будут следующими:
Дт 20, 26, 44 Кт 70 — начислены отпускные.
Дт 70 Кт 68— удержан НДФЛ.
Дт 20, 26, 44 Кт 69 — начислены страховые взносы.
Дт 70 Кт 50, 51 — выплачены отпускные.

Дата фактического получения дохода в виде отпускных — это день выплаты этих отпускных, в том числе их перечисления на счёт работника в банке (подп.

1 п. 1 ст. 223 НК РФ).

Если вы работаете с резервами, то начисление резерва производится следующими проводками:

Дт 20, 26, 44 и др. Кт 96 (96 «Резервы предстоящих расходов»).

Дт 96 Кт 70 — начислены отпускные за счёт средств резерва на отпуска.
Дт 96 Кт 69 — начислены страховые взносы за счёт средств резерва.
Дт 70 Кт 68— удержан НДФЛ.
Следующим действием будет начисление компенсации за просроченную выплату выпускных:
Дт 91-2 Кт 73 — начислена компенсация за задержку зарплаты.
Дт 73 Кт 50,51 — выплачена компенсация.

Счет 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям» используем, потому что начисление компенсации не связано с расчётами по оплате труда. Возникшие расходы не относятся к расходам по обычной деятельности, поэтому учитываем компенсации на счёте 91.2. (п. 11 ПБУ 10/99). Компенсация является санкцией за нарушение условий трудового (коллективного) договора.

Последний штрих в оформлении — сумму компенсации за задержку выплаты отпускных отразите в расчётных листках (ст. 136 ТК).

Какими налогами и взносами облагается компенсация за задержку отпускных

Статья 236 ТК РФ регулирует только минимальный размер, а значит работодатель вправе выплатить компенсацию и в большем размере. От оформления такой компенсации будет зависеть порядок ее обложения НДФЛ.

https://www.youtube.com/watch?v=5TcilDKOXZY\u0026pp=YAHIAQE%3D

Сразу скажем, что минимальный размер, исходя из 1/150 ставки рефинансирования, не облагается НДФЛ. Также освобождены от налогов компенсации, размер которых больше расчетного и прописан в коллективном или трудовом договорах.

В противном случае с суммы, превышающей минимальный размер, вы должны удержать НДФЛ и перечислить его за сотрудника. В поддержку данной позиции выступают письма Минфина России от 18 апреля 2012 г.

№ 03-04-05/9-526, от 28 ноября 2008 № 03-04-05-01/450, от 6 августа 2007 № 03-04-05-01/261 и ФНС России от 4 июня 2013 № ЕД-4-3/10209.

Сумма компенсации облагается не всеми видами страховых взносов. Взносы в ФСС РФ на травматизм остались за бортом, так как начисляются только в рамках трудовых отношений. Оплата неустойки за отпускные не входит в состав закрытых перечней выплат, не облагаемых страховыми взносами. То есть все прочие страховые взносы, кроме травматизма, заплатить придется.

Как предотвратить задержку и устранить последствия

Дело в том, что кроме неустойки должностные лица и организация могут быть подвержены штрафным санкциям со стороны трудовой инспекции. Избежать штрафа при проверке поможет письменное заявление сотрудника, в котором он согласен получить отпускные позднее нужного срока.

Это не снизит риск привлечения к ответственности, но поможет оспорить штраф.
Установите авансовый способ расчёта отпускных, чтобы потом не пришлось начислять неустойку с доплаты к отпуску.
Если бухгалтерия опаздывает с перечислением отпускных, то попробуйте попросить сотрудника сдвинуть начало отпуска на три календарных дня от срока выплаты. Но в итоге нужно переписать заявление и приказ.
Предложите на пару дней написать заявление на отпуск за свой счёт, а на оставшееся время — на ежегодный оплачиваемый.

Какие бы сложные ситуации не возникали в организации, всегда старайтесь найти общий язык с работниками. А ваши решения и действия должны всегда быть в рамках трудового законодательства.

Ответственность за невыплату заработной платы: наказание для работодателя, штраф

Ответственность за невыплату заработной платы — это набор санкций от наказания работодателя рублем до лишения свободы в случае просрочки выплат на срок свыше трех месяцев. Далее расскажем, чем грозит организации или ИП нарушение срока оплаты труда сотрудников.

Порядок и сроки расчета с работниками регулируются ст. 136 ТК РФ. Согласно ч. 5 и 6 зарплата должна быть выдана непосредственно работнику в месте нахождения предприятия или перечислена на банковский счет. Периодичность выплат — не реже одного раз в 15 дней. Соответственно, ежемесячно работнику должны полагаться две или более выплаты.

Нормы ТК РФ не определяют процентное соотношение выплат. Поэтому одна из них по величине может быть больше другой. Например, система расчета с работниками может быть следующей: в первую выплату включается только оклад по тарифной ставке, а во вторую помимо оклада — премии и другие дополнительные выплаты.

Конкретные даты выплаты зарплаты, согласно ч. 4 ст. 136 ТК РФ, определяются в коллективном трудовом соглашении для всех работников одинаково либо оговорены непосредственно в договоре с каждым сотрудником. При этом если дата выплаты приходится на выходной или праздник, то расчет производится накануне.

Для отдельных выплат могут быть установлены специальные сроки, в пределах которых администрация организации должна их произвести. Так, например, отпускные, согласно ч. 9 ст. 136 ТК РФ, перечисляются работнику не позже трех дней до начала отпуска.

Соответственно, если предприятие не соблюдает данные требования и рассчитывается с работником не вовремя либо вовсе не платит положенные деньги, то речь идет о задержке заработной платы.
Ответственность за задержку заработной платы заключается в применении к администрации предприятия финансовых и иных санкций по нормам ТК, КоАП и УК РФ — в зависимости от сроков и величины накопленной задолженности.
При необходимости за взысканием долга по зарплате можно обратиться в суд.

Материальная и административная ответственность

Первая санкция, применяемая к администрации организации, — это материальная ответственность по ч. 1 ст. 236 ТК РФ. За каждый день просрочки выплаты денег работнику на сумму задолженности начисляются проценты. Начиная со дня, следующего за днем, на который полагается выплата зарплаты, и заканчивая днем фактического погашения задолженности.

Важно! Размер процентов определен ч. 1 ст. 236 ТК РФ и составляет 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ за каждый день просрочки.

Вторая санкция, которой должен подвергаться работодатель за задержку зарплаты и иных положенных работнику выплат, — штраф, определенный ст. 5.27 КоАП РФ.

При привлечении к административной ответственности срок задержки и сумма вовремя не выплаченной зарплаты не имеет значения.

То есть для квалификации действий организации как административного правонарушения достаточно просрочки выплат на один день.

Размер штрафа за невыплату заработной платы зависит от того, впервые работодатель совершил нарушение либо повторно в течение года. Для впервые нарушивших требования ст. 136 ТК РФ относительно сроков расчета с работниками ИП размер штрафа по ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ составит от 1 до 5 тысяч рублей, для организаций — 30 до 50 тысяч.

Если у ИП или организации в течение года повторно накопился долг по зарплате, размер штрафа за не вовремя выплаченную зарплату будет больше и составит для ИП от 10 до 30 тысяч рублей, а для организаций — от 50 до 100 тысяч (ч. 7 ст. 5.27 КоАП РФ).

В системе КонсультантПлюс есть множество готовых решений, в том числе о том, что грозит при задержке заработной платы. Если у вас еще нет доступа, вы можете оформить его бесплатно на временной основе. Для дальнейшего пользования системой получите актуальный прайс-лист К+.

Права работника при задержке зарплаты

Нормы ст. 142 ТК РФ дают работнику право самостоятельно добиваться выплаты положенной зарплаты путем приостановления работы. Однако это право может быть использовано только в том случае, если срок задержки зарплаты больше 15 дней.

Важно! Для правомерного начала приостановления работы сотруднику следует уведомить об этом работодателя в письменной форме (ч. 2 ст. 142 ТК РФ). Соответствующее заявление (уведомление) можно передать представителю администрации как собственноручно под подпись, так и отправить по почте, с описью вложения и уведомлением о вручении.

Если работник выполнит предусмотренное требование о письменном уведомлении предприятия, то к нему не могут быть применены дисциплинарные санкции (например, увольнение за прогул). Кроме того, за работником на всё время приостановления деятельности сохраняется средняя зарплата. Эта обязанность предприятия — еще одна мера ответственности работодателя за невыплату заработной платы.

В момент приостановления работы сотрудник не обязан присутствовать на рабочем месте (ч. 3 ст. 142 ТК РФ). Однако он обязан выйти на работу на следующий день после получения от предприятия письменного уведомления о готовности погасить задолженность в день выхода на работу.

По ст. 142 ТК РФ право приостановить работу есть не у всех сотрудников. Так, если работник занят в сфере жизнеобеспечения населения (скорая помощь, предприятия тепло, водо- и газоснабжения и т. д.), он не имеет права приостановить работу в силу специфики профессиональной деятельности.

Уголовное наказание и особенность его применения

Наиболее жесткой мерой ответственности за невыплату заработной платы в срок является применение уголовного наказания по ст. 145.1 УК РФ. Эта норма предполагает наличие двух самостоятельных составов преступления. Так, для применения ч. 1 должны иметься два условия:

Зарплата выплачивается частично в течение трех и более месяцев в сумме менее половины от положенной работнику.
Причины неполной выплаты — корыстная заинтересованность работодателя. То есть если предприятие не может рассчитаться с работниками полностью в силу объективных причин, например на его счетах попросту нет денег и нет возможности их пополнить, то привлечь руководство к уголовной ответственности невозможно.

Мера ответственности за данное деяние варьируется от штрафа до 120 тысяч рублей до года лишения свободы.

Для применения ч. 2 ст. 145.1 УК РФ необходимо, чтобы:

предприятие не платило зарплату вовсе или платило в размере менее одного МРОТ в месяц;
срок задолженности превысил два месяца;
причина задолженности — корысть работодателя.

Тяжесть санкций в этой ситуации будет больше: штраф до 500 тысяч рублей или лишение свободы на срок до трех лет.

Если же при наличии любого из указанных ч. 1 или 2 ст. 145.1 УК РФ условий дополнительно наступили тяжкие последствия, например смерть человека, то работодателя ждет штраф до 500 тысяч либо лишение свободы на срок до пяти лет.

Особенность привлечения к уголовной ответственности за невыплату заработной платы

В ст. 145.1 УК РФ также имеется примечание, которое позволяет руководству предприятия избежать штрафа или тюремного заключения. Если совершенное деяние не повлекло тяжких последствий, совершено впервые и в течение двух месяцев со дня возбуждения уголовного дела задолженность перед работниками была полностью погашена, виновное лицо освобождается от ответственности по данной статье.

Итоги

Таким образом, в России существует четкая система санкций за невыплату зарплаты, тяжесть которых определяется сроками и размером задолженности перед работниками.

Какие аргументы помогут в суде для снятия требования неустойки в полном объеме

Со взысканием неустойки может столкнуться каждая организация, причем как в качестве кредитора-взыскателя, так и должника. Последнее особенно неприятно, когда требования о неустойке необоснованны и несоразмерны допущенному нарушению.

Однако закон и судебная практика содержат механизмы защиты против злоупотреблений подобными требованиями, и об этом стоит знать не только должникам, но и кредиторам.

Поговорим о двух основных аргументах, которые можно привести против требований кредитора по неустойке, – когда для ее выплаты нет оснований и когда ее размер несоразмерен допущенному нарушению, вследствие чего кредитор может получить необоснованную выгоду. В этом номере приведем аргументы, которые убеждали суд в отсутствии оснований для взыскания неустойки.

Неустойка – способ мотивировать должника

Договорные отношения строятся на основе взаимных прав и обязанностей, каждая сторона договора выступает одновременно и как кредитор (вправе требовать), и как должник (обязана выполнить). Потому успех в исполнении договора зависит от всех участников договора, их добросовестности и желания исполнить обязательства по договору.

Не случайно в ГК РФ закреплено правило о необходимости исполнять обязательства надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства, требованиями закона или обычая. А односторонний отказ от исполнения или одностороннее изменение условий обязательства не допускается. Исключение – случаи, предусмотренные законом (абз. 1 ст. 309, п. 1 ст.

310 ГК РФ).

Однако соблазн нарушить обязательства бывает порой труднопреодолим. Задержка выплаты арендной платы или оплаты товара позволит использовать эти денежные средства для иных целей – развития бизнеса, выплаты дивидендов учредителям, оплаты «более важной» сделки и т.п. Потому законодатель и предусмотрел систему специальных способов обеспечения исполнения обязательств.

https://www.youtube.com/watch?v=O61Zc0VyU5w\u0026t=4s

К ним относится и неустойка – определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения (ст. 329, 330 ГК РФ).

Напомним, различают две формы неустойки:

в твердой денежной форме – штраф и
в виде периодически начисляемого платежа – пени (п. 1 ст. 330 ГК РФ, п. 60 постановления Пленума ВС РФ от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств», далее – Постановление Пленума ВС РФ № 7).

Неустойка, как и иные способы обеспечения обязательств, прежде всего, мера побудительного (мотивирующего) характера. Ее основная задача – мотивировать (побудить) должника исполнить обязательства по договору надлежащим образом (добросовестно и своевременно) под страхом финансовых санкций – уплаты неустойки.

В судебной практике нередко встречается формулировка, что неустойка может являться одним из мотивов установления договорных правоотношений между контрагентами (см. постановления Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 18.04.2019 № 15АП-1601/2019 по делу № А32-41361/2017, Двадцатого арбитражного апелляционного суда от 16.10.

2019 № 20АП-5953/2019 по делу № А54-2239/2019).

Потому выплата неустойки законом не привязывается к наличию убытков и негативных последствий у кредитора. Даже если вследствие просрочки исполнения не случилось плохого, кредитор по смыслу ст. 330 ГК РФ не обязан доказывать причинение убытков и вправе требовать выплаты…

Работодателю: ответственность за задержку зарплаты

Иногда приходится платить работникам позже дня зарплаты. Рассказываем, что будет и как не накопить долги и штрафы. Речь пойдёт о зарплате штатным работникам по трудовому договору. По выплатам физлицам с договорамами ГПХ ответственность другая.

Зарплату платят каждые полмесяца в установленные даты. Эти даты записаны в трудовом договоре или — в правилах трудового распорядка, коллективном договоре. При увольнении зарплату платят в последний день работы. Когда день зарплаты выпал на праздник или выходной, деньги переводят накануне. Подробно про зарплату мы писали в отдельной статье.

Зарплата считается задержанной уже со следующего дня после даты выплаты. Если в день выплаты перевели только часть, это частичная задержка. Конец задержки — дата фактической выплаты всей зарплаты.

Допустим, нанят работник с окладом 50 000 ₽ в месяц. Аванс по договору выплачивается 15 числа, а первого числа — ококончательный расчёт. Аванс — половина оклада, то есть 25 000 ₽. Если 15 числа мы не перевели 25 000 ₽, то уже 16 числа начинается задержка зарплаты.

Есть миф, что работодатель может задержать зарплату на 15 дней. Якобы, за это ничего не будет, а работники должны потерпеть. Это не так.

У работодателя нет права задерживать зарплату ни по каким причинам даже на день. Кризис и задержки оплаты от контрагентов не снимают обязанность платить зарплату в срок.

А миф о 15 днях живет, потому что после этого срока работник может приостановить работу — про это расскажем дальше.

Ответственность работодателя за задержку

За задержку зарплаты работодатель:

платит зарплату с процентами;
продолжает начислять зарплату, если работник приостановил работу;
рискует заплатить административный штраф;
компенсирует работнику моральный вред — по его требованию;
рискует стать обвиняемым по уголовному делу.

Про каждое последствие расскажем ниже. Всё это касается и зарплаты работников на удалёнке.

Ответственность за задержку зарплаты суровая. Поэтому, в идеале работодателю нужно остановить накопление долга. Если долг растёт, работника можно сократить по п. 2 ч. 1 ст. 81 ТК РФ.

Компании придётся предупредить о сокращении за два месяца, а после увольнения платить работнику два оклада на время поиска новой работы.

А вот ИП по умолчанию от уведомления и выходного пособия освобождён, если только такая обязанность работодателя не попала в трудовой договор — по ст. 307 и п. 28 Постановление Пленума ВС № 15.

Если работник согласен, можно уволить по соглашению или по собственному желанию.

Работник может написать жалобу в инспекцию труда, в том числе через интернет — за десять минут. Инспекторы придут с проверкой. Задержанную зарплату работник может отсудить и получить исполнительный лист.

Присужденные деньги снимут со счёта работодателя. На обращение в суд у работника есть год с даты просрочки. Если работник не уложился в год по уважительной причине, например, по болезни, суд срок восстановит.

И за всё это время на задержанную зарплату набегут проценты — ст. 392 ТК РФ.

Зарплата с компенсацией

За каждый день задержки зарплаты работодатель платит проценты в размере 1/150 ключевой ставки Центробанка. Проценты считают за каждый день задержки до дня фактического расчёта включительно. По трудовому или коллективному договору процент может быть выше, но ниже точно нет — ст. 236 ТК РФ.

Проценты считают на сумму, которую работник должен был получить на руки. То есть за вычетом НДФЛ и других удержаний, например, алиментов.

Возьмём нашего работника и его аванс 25 000 ₽. На руки за вычетом 13% НДФЛ он должен получить 21 750 ₽. На эту сумму надо посчитать проценты. Вручную необязательно, в сети много калькуляторов. Их можно найти по запросу «калькулятор компенсации за задержку зарплаты».

Работодатель платит компенсацию, даже если не виноват в задержке. Если задержали другие выплаты, например, отпускные, компенсация начисляется и на них тоже.

Сумму компенсации указывают в расчётном листке по ст. 136 ТК РФ.

С компенсации не платят НДФЛ — Письмо Минфина № 03-04-05/18004. А вот страховые взносы платят — Письмо Минфина № 03-15-05/14477.

Работник имеет право не работать

Если работодатель не платит дольше 15 дней, работник имеет право перестать ходить на работу, пока долг не погасят. Даже если работодатель в задержке не виноват. Об остановке работы работник извещает работодателя письменно — ст. 142 ТК РФ.

Остановить работу может даже работник на удалёнке, который даже и не ходит в офис — так пояснил Роструд в Письме № ПГ/12681-6-1.

Работник не имеет право остановить работу во время войны и чрезвычайного положения. Плюс есть категории работников, которым так делать в принципе нельзя. Это военные, спасатели, госслужащие, работники опасных производств и жизнеобеспечения, врачи скорой помощи.

Важно: за время остановки работнику начисляется средний заработок. Если работник ушёл надолго, набежит много. Поэтому иногда лучше работника сократить. В одном споре охранник отсудил у работодателя один миллион рублей зарплаты. Он был на остановленной работе из-за долга по зарплате больше года, пока не уволился — дело № 33-29059/2022.

Работник имеет право перестать ходить на работу с любого дня после задержки в 15 дней, не обязательно сразу же.

Когда работодатель готов погасить долг, он направляет работнику письменное извещение о готовности заплатить в первый рабочий день. На следующий день работник обязан выйти. Но только после полного, а не частичного погашения долга. Это пояснение инспекторов труда на сайте онлайнинспекция.рф.

Штраф от трудовой инспекции

За задержку зарплаты есть административный штраф по ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ. Для ИП — от 1000 до 5 000 ₽, для компаний — от 30 000 до 50 000 ₽ и для директоров — от 10 000 до 20 000 ₽.

За первую задержку инспекторы могут вынести предупреждение и не штрафовать. Во второй раз штраф будет точно и повышенный. При этом инспекция штрафует не только за саму зарплату, но и за невыплату процентов за задержку. Это пояснил ВС в п. 14 Постановлении Пленума № 45.

Компенсация морального вреда

Работник имеет право спросить компенсацию морального вреда по ст. 237 ТК РФ. И это помимо процентов за каждый день задержки.

Компенсацию работник может отсудить вместе с зарплатой или в течение трёх месяцев после вступления в силу решения суда о выплате зарплаты — ст. 392 ТК РФ.

По сумме договариваются, или её определит суд. Назначают примерно от пяти до двадцати тысяч рублей.

Уголовная ответственность

Если не платить зарплату и оставлять деньги себе, руководителю грозит уголовное дело по ст. 145.1 УК РФ. При частичной невыплате — с долгом свыше трех месяцев, при полной — свыше двух. Наказывают штрафом до полумиллиона, принудительными работами или тюремным сроком до трёх лет.

Уголовное дело закроют, если задержка была впервые, а работодатель в течение двух месяцев со дня возбуждения дела полностью погасил долги по зарплате с процентами.

Курс молодого работодателя

Начните работать с сотрудниками за 11 уроков

Статья актуальна на 25.10.2022

Снизить неустойку или не допустить этого: советы по статье 333 ГК — новости Право.ру

Иллюстрация: Право.Ru/Оксана Острогорская Вместе с юристами мы попытались выделить наиболее важные позиции Верховного суда из последней практики применения 333-й статьи Гражданского кодекса. А еще дали несколько советов, как добиться снижения неустойки: стоит указывать судьям на затягивание с обращением в суд с таким требованием и даже ссылаться на свою слабую переговорную позицию. А кредиторам, которые хотят взыскать полную сумму неустойки, ни в коем случае нельзя занимать пассивную позицию в процессе и ждать нужного решения суда.

По данным справочно-информационной системы Caselook, российские суды использовали (или хотя бы упомянули) ст. 333 ГК в своих актах почти 200 000 раз с 1 января по 9 ноября 2022-го. Это делает статью одной из самых распространенных, если не считать процессуальные нормы. Для сравнения ст. 10 ГК о злоупотреблении правом встречается лишь в 150 000 актов за тот же период. «Практически всегда при предъявлении требования о взыскании неустойки должник заявляет в суде о ее чрезмерности и несоразмерности последствиям нарушения обязательства», — подтверждает юрист Федеральный рейтинг. группа Арбитражное судопроизводство (крупные коммерческие споры — high market) группа Банкротство (споры high market) группа Разрешение споров в судах общей юрисдикции группа Уголовное право группа Антимонопольное право (включая споры) группа Недвижимость, земля, строительство группа Интеллектуальная собственность (Защита прав и судебные споры) 2место По выручке на юриста 5место По выручке 28место По количеству юристов Профайл компании
Михаил Ялынычев.

https://www.youtube.com/watch?v=O61Zc0VyU5w\u0026pp=YAHIAQHwAQGiBhUB1dn6O3gkcTgQU9DhG0hCPfDW8wg%3D

В последний раз мы обобщали практику по применению этой нормы ГК еще в 2018 году. Опрошенные эксперты сходятся во мнении, что принципиально применение нормы за последние годы не изменилось, а главным документом для споров о снижении неустойки остается Постановление Пленума ВС от 24.03.2016 № 7.

Партнер Федеральный рейтинг.

группа Арбитражное судопроизводство (средние и малые коммерческие споры — mid market) группа Банкротство (реструктуризация и консалтинг) группа Банкротство (споры high market) группа Разрешение споров в судах общей юрисдикции группа Арбитражное судопроизводство (корпоративные споры) группа Международные судебные разбирательства группа Уголовное право группа Частный капитал Профайл компании
Антон Красников отмечает, что на практике расширяются основания для применения обсуждаемого положения. Кроме того, начинают применяться новые нормы о неустойке.

Подрядчик ФСК ЕЭС, компания «ГлобалЭлектроСервис», взялся строить линию электропередач, но не уложился в срок.

За это нарушение в контракте была предусмотрена неустойка — 0,4% от цены договора за каждый день просрочки. Заказчик посчитал ее из полной цены договора, и она составила 1,226 млрд руб.

С требованием на эту сумму он попросился в реестр кредиторов «ГлобалЭлектроСервиса» (дело № А40-69663/2017).

Но суды трех инстанций решили, что неустойку надо было считать не от полной цены контракта, а только от незавершенной.

Спор рассмотрел Верховный суд, который в своем определении напомнил: договорное условие о начислении неустойки на всю сумму контракта не противоречит закону и практике коммерческих подрядных отношений.

Негативные последствия для заказчика не зависели от того, какие промежуточные обязательства подрядчик выполнил в срок, решили судьи, поэтому такой пункт в договоре допустим.

Экономколлегия обратила внимание на вопрос об исследовании степени вины заявителя и об освобождении должника от неустойки и отправила его на новое рассмотрение, обращает внимание Красников. «Тем самым еще сильнее расширяется перечень обстоятельств, которые судам надлежит исследовать при рассмотрении вопроса о снижении неустойки», — объясняет юрист.

Второе определение ВС тоже из банкротного дела «ГлобалЭлектроСервиса» (№ А40-69663/2017). В этот раз экономколлегия напомнила, что снижение размера неустойки допускается только в исключительных случаях. А неустойка в размере 0,1% от стоимости просроченных работ — стандартная и широко распространена в практике.

Неустойка 0,1% — традиционный размер неустойки, который обычно не уменьшается.

Антон Красников

А еще ВС подчеркнул, что неверное применение ст. 333 может стать основанием для отмены судебного акта при рассмотрении дела в кассации, обращает внимание на выводы суда юрист АБ Федеральный рейтинг.

группа Банкротство (споры mid market) группа Частный капитал группа Арбитражное судопроизводство (крупные коммерческие споры — high market) группа Разрешение споров в судах общей юрисдикции группа Семейное и наследственное право группа Трудовое и миграционное право (включая споры) 1место По выручке на юриста 18-20место По количеству юристов 3место По выручке Профайл компании
Ольга Романова. Это возможно, например, из-за неверного распределения бремени доказывания или при снижении неустойки со ссылкой на обстоятельство, которое само по себе не имеет юридического значения для правильного применения нормы ГК.

В деле № А40-78186/2020 по иску «ЕвразХолдинга» к «Новой вагоноремонтной компании» ответчик обязался покупать колеса для поездов ежемесячно в гарантированном объеме.

Если объем не выкупался, то покупателю грозил штраф в размере 10% стоимости неприобретенных товаров в каждом квартале. Еще стороны условились, что этот штраф — исключительная неустойка, то есть она полностью исключает возмещение возможных убытков.

Несмотря на это, суды взыскали убытки в полном объеме, а размер штрафа снизили до 9 млн руб. по правилам 333-й статьи.

https://www.youtube.com/watch?v=tddN92VamD4\u0026pp=ygVS0JrQsNC6INC40LfQsdC10LbQsNGC0Ywg0LLRi9C_0LvQsNGC0Ysg0L3QtdGD0YHRgtC-0LnQutC4INGA0LDQsdC-0YLQvtC00LDRgtC10LvRjg%3D%3D

Спор дошел до ВС, который указал: условие договора, предусматривающее исключительную неустойку и ограничивающее ответственность должника, само по себе не недействительно. Надо проверять, был ли у должника умысел нарушить обязательство, проявил ли он заботливость и осмотрительность.

Эта позиция вошла во второй обзор практики ВС за 2022 год.

В деле № А41-56800/2020 предприниматель взыскивал неустойку по договору аренды нежилого помещения. Он просил начислить ее до даты фактического исполнения обязательства в размере 2% от суммы долга. Но суды применили ст.

333 и снизили неустойку в 20 раз — до 0,1% от суммы долга за каждый день просрочки.

Судья ВС Ирина Грачева подтвердила, что норма ГК о снижении неустойки может применяться и на будущее время, из-за чего отказалась передавать жалобу истца на рассмотрение экономколлегии.

«До этого ВС настаивал на невозможности применения ст. 333 ГК к неустойке на будущее время», — отмечает Ялынычев, напоминая о позиции коллегии по гражданским делам из определения № 11-КГ18-21.

В деле № А40-293311/2018 арендатор столичной недвижимости, ООО «Алексгрупп», предъявил отдельный иск с требованием о применении 333-й статьи и снижении с ее помощью штрафа по договору аренды.

Первая инстанция требование удовлетворила, но апелляция и кассация решили, что иск предъявили преждевременно, поскольку неустойка еще не списывалась. ВС отменил их решения.

Закон не запрещает подачу отдельного иска о снижении неустойки, напомнили судьи экономколлегии. Это доступный должнику способ защиты.

Позднее в деле № А50-28162/2020 ВС еще значительнее расширил область применения ст. 333 ГК. Судьи разрешили подавать заявление об уменьшении неустойки еще при выборе должником способа защиты, если такой иск направлен на «установление правовой определенности в отношениях между сторонами обязательства в части суммы неустойки, изначальный размер которой должник считает неправильным».

По словам Красникова, раньше такой способ защиты, как превентивная подача иска о снижении неустойки, был скорее исключительным, чем общеприменимым.

Не 333-я, но тоже неустойка. Два года назад в Арбитражном процессуальном кодексе появилась ст. 248.2, которая разрешает взыскать неустойку при неисполнении антиискового запрета, вынесенного российским судом, обращает внимание старший юрист Федеральный рейтинг.

группа Международные судебные разбирательства группа Санкционное право группа Арбитражное судопроизводство (крупные коммерческие споры — high market) группа Банкротство (споры high market) группа Международный арбитраж Профайл компании
Сергей Лысов.

Так, если компания из РФ подпала под санкции и против нее инициировали разбирательство в зарубежном суде или арбитраже, такая сторона может потребовать в российском суде запретить инициировать или продолжать зарубежный спор.

Важное условие, установленное ВС: страна, в которой рассматривается спор, поддержала санкции против российской стороны.

Если судебный запрет нарушен и контрагент продолжает зарубежный спор, российский суд вправе взыскать неустойку, которая может достигать всей суммы исковых требований и судебных издержек.

В 2022 году суды впервые применили эту норму, рассказывает Лысов. В деле № А40-156736/2020 суд сначала удовлетворил требование АО «Совфрахт» о запрете компании Prosperity Estate Ltd продолжать разбирательство в английском суде, а впоследствии и применил неустойку в сумме исковых требований — £190 000.

Увеличение санкционного давления приведет к росту числа случаев взыскания российскими судами неустойки за неисполнение антиискового запрета, уверен эксперт. Однако вопрос об исполнимости решений российских судов за границей остается открытым.

Советы должнику: указывайте на затягивание и собственную «слабость»

По правилам нормы ГК и с учетом разъяснений Пленума ВС уменьшение неустойки возможно только при соблюдении одновременно двух условий:

✔ Должник ходатайствовал о снижении неустойки.✔ Неустойка несоразмерна последствиям нарушения, а кредитор при ее взыскании в заявленном размере получит необоснованную выгоду.

https://www.youtube.com/watch?v=tddN92VamD4\u0026pp=YAHIAQE%3D

Бремя доказывания несоразмерности неустойки лежит на должнике, говорит адвокат КА Федеральный рейтинг.

группа Разрешение споров в судах общей юрисдикции группа Уголовное право группа Арбитражное судопроизводство (крупные коммерческие споры — high market) группа Банкротство (споры high market) 6место По количеству юристов 9место По выручке 21место По выручке на юриста Профайл компании
Алексей Выручаев.

При этом закон не приводит четкие критерии. Суд должен разбираться в каждом конкретном случае самостоятельно, а также объяснять мотивы снижения неустойки: без этого решение могут отменить (дело № 18-КГ19-127).

Выручаев советует обращать внимание суда на чрезмерно высокий процент неустойки, незначительную длительность просрочки обязательства и на отсутствие негативных последствий для истца. Еще один момент, из-за которого суды соглашаются применить ст. 333 ГК, — сумма неустойки значительно превышает размер возможных убытков, вызванных нарушением обязательств.

Красников предлагает акцентировать внимание суда на том, что при вступлении в договорные отношения с истцом должник выступил слабой стороной и подобные переговорные позиции не позволили ему согласовать более выгодные условия штрафных санкций. Это поможет пересмотреть размер договорной неустойки. «Впрочем, в таком случае есть риск, что суд сошлется на необходимость предварительного изменения договора по правилам п. 3 ст. 428 ГК», — предупреждает Романова.

В отдельных случаях основанием для снижения неустойки может послужить длительное затягивание кредитором обращения в суд, которое приводит к начислению существенной по своему размеру неустойки.

Ольга Романова

Применение нормы ГК возможно, если должник выполняет социально значимые функции, а уплата санкций в чрезмерном размере помешает исполнить другие обязательства, рассказывает Красников.

Романова же считает, что выстроить эффективную позицию должнику в таких спорах поможет ссылка на другие нормы Гражданского кодекса. Например, можно заявлять о неверном определении базы для начисления неустойки, ссылаться на вину кредитора в ненадлежащем исполнении обязательства по правилам ст. 406 ГК или на непринятие кредитором мер, чтобы избежать причиненных ему убытков (ст. 404 ГК).

Следует приводить максимум фактических обстоятельств, которые бы объясняли просрочку, рекомендует юрист Федеральный рейтинг.

группа Банкротство (споры mid market) группа ГЧП/Инфраструктурные проекты группа Корпоративное право/Слияния и поглощения (mid market) группа Недвижимость, земля, строительство группа Разрешение споров в судах общей юрисдикции группа Антимонопольное право (включая споры) группа Арбитражное судопроизводство (средние и малые коммерческие споры — mid market) группа ВЭД/Таможенное право и валютное регулирование группа Интеллектуальная собственность (Регистрация) группа Интеллектуальная собственность (Консалтинг) группа Налоговое консультирование и споры (Налоговое консультирование) группа Трудовое и миграционное право (включая споры) группа Частный капитал Профайл компании
Любовь Дорошенко. Даже если суд не примет их в качестве мотива для снижения, определенное влияние на мнение судьи фактура может оказать: например, когда просрочка вызвана экономической обстановкой и подобными обстоятельствами. Они, не будучи извинительными для предпринимателя, тем не менее оцениваются судами, считает эксперт.

А вот ссылка должника на тяжелое финансовое положение не подойдет, предупреждает старший юрист практики разрешения споров Федеральный рейтинг.

группа ГЧП/Инфраструктурные проекты группа Интеллектуальная собственность (Защита прав и судебные споры) группа Интеллектуальная собственность (Консалтинг) группа Корпоративное право/Слияния и поглощения (high market) группа Международный арбитраж группа Недвижимость, земля, строительство группа Ритейл, FMCG, общественное питание группа ТМТ (телекоммуникации, медиа и технологии) группа Цифровая экономика группа Антимонопольное право (включая споры) группа Арбитражное судопроизводство (средние и малые коммерческие споры — mid market) группа Банкротство (реструктуризация и консалтинг) группа ВЭД/Таможенное право и валютное регулирование группа Комплаенс группа Международные судебные разбирательства группа Налоговое консультирование и споры (Налоговое консультирование) группа Природные ресурсы/Энергетика группа Санкционное право группа Трудовое и миграционное право (включая споры) группа Фармацевтика и здравоохранение группа Финансовое/Банковское право группа Частный капитал Профайл компании
Анжелика Догузова. На это ВС указывал в определении по делу № А40-343318/2019.

Советы кредитору: никакой пассивной позиции

Несмотря на декларативное возложение бремени доказывания на должника, кредитору нельзя вести себя в процессе пассивно, предупреждает Дорошенко. Как минимум он должен опровергнуть доказательства оппонента про необходимости снизить неустойку. Но и это не все.

Можно сослаться на исключительность механизма. «В отношениях с участием предпринимателей сам фактор необоснованной выгоды, которая может образоваться на стороне кредитора, не имеет решающего значения, поскольку стороны добровольно согласились на установление неустойки и не нуждаются в избыточном патернализме», — приводит пример такой отсылки Романова.

Основные же позиции, с помощью которых должнику не получится объяснить необходимость в снижении санкций, зафиксированы Пленумом ВС и остаются неизменными. Погашение долга полностью или частично на день рассмотрения спора не поможет, как и ссылка на необходимость платить по кредиту. Если должник приводит такие аргументы, кредитор может сослаться на запрет Пленума.