Самозанятость изначально разрабатывали как льготный режим налогообложения для физических лиц, которые ведут деятельность без регистрации ИП.
Его целью был вывод из «тени» предпринимательских доходов обычных граждан.
Так как изначально закон был ориентирован на обычных физлиц, а не на субъектов предпринимательства, лимит по доходам, позволяющий применять НПД, установили незначительный — всего 2.4 млн руб.
С момента введения режима НПД прошло уже 4 года, но лимит по максимальному доходу так и не меняли несмотря на рост цен и инфляцию. Это существенно ограничивает не только самозанятых, но и бизнес, который с ними сотрудничает. Низкий лимит по доходу существенно увеличивает риск перечисления денег исполнителю, утратившему статус плательщика НПД.
А это, в свою очередь, грозит заказчику дополнительными финансовыми и временными затратами.
Доход самозанятого превысил 2.4 млн руб. Чем это грозит заказчику
Последствия для заказчика напрямую зависят от того, какой статус имеет самозанятый:
- Физлицо без специального статуса — все последствия лежат на заказчике.
С дохода свыше 2.4 млн руб. заказчик обязан оплатить в бюджет НДФЛ и страховые взносы, а также сдать соответствующую отчётность.
- ИП — все последствия лежат на исполнителе.
С дохода сверх лимита индивидуальный предприниматель должен уплатить налоги и отчитаться по общей системе налогообложения.
Сотрудничество с исполнителями на платформе ЯЗАНЯТ исключает риск перечисления вознаграждения лицу, утратившему статус самозанятого, в том числе и из-за превышения дохода свыше лимита в 2,4 млн руб. Сервис не позволит перевести средства исполнителю, если с учетом планируемой к переводу суммы его годовой доход превысит установленный законом лимит.
Избежать негативных последствий удастся только, если самозанятый успеет в течение 20 календарных дней зарегистрировать ИП на УСН.
Последствий для заказчика в этом случае не будет, так как налог с дохода сверх лимита в этом случае должен будет оплатить ИП.
Но на практике самозанятые редко идут на такие действия, так как они требуют дополнительных затрат на регистрацию ИП и оплату страховых взносов.
Увеличение лимита по доходам самозанятых до 4.8 млн руб. Изменения 2023 года
3 июля 2023 года на рассмотрение в ГД был внесен законопроект, предусматривающий увеличение предельного лимита по доходам самозанятых до 4.8 млн руб.
Необходимость внести данные поправки в закон № 422-ФЗ, по мнению авторов законопроекта, была вызвана ростом цен на многие товары и услуги, что в свою очередь привело к увеличению дохода самозанятых.
Указанные изменения позволили бы сохранить привлекательность данного режима для самозанятых и сотрудничающего с ним бизнеса, а также ограничить уход плательщиков в «тень».
Увеличение предельного лимита по доходам на НПД. Преимущества для бизнеса
Увеличение лимита по доходам позволило бы бизнесу значительно снизить риск перечисления денег самозанятым, утратившим данный статус.
Особенно это актуально для ИП и организаций, сотрудничающих с высококвалифицированными специалистами (IT, аналитиками и т.п.).
Что известно по законопроекту сегодня
На данный момент законопроект находится на рассмотрении в Государственной Думе. Его планируют включить в программу рассмотрения на осенней сессии, которая пройдет в октябре 2023 года.
Минимизируйте риски сотрудничества с самозанятыми с помощью платформы «ЯЗАНЯТ»: выбирайте исполнителей из базы платформы или подключайте своих, оперативно узнавайте обо всех изменениях статуса плательщика НПД и проводите выплаты с помощью автоматических расчетов.
Стоит отметить, шансы, что указанные изменения примут, очень малы. Правительство дало законопроекту отрицательную оценку, указав на то, что эти изменения могут привести к потерям бюджета из-за массового перехода «упрощенцев» и «патентщиков» на НПД.
https://www.youtube.com/watch?v=iZ6u6F-0NRg\u0026pp=ygVj0JzQuNC90YTQuNC9INGD0YHQu9C-0LbQvdC40YIg0LbQuNC30L3RjCDRgdCw0LzQvtC30LDQvdGP0YLRi9C8OiDQutC-0LPQtNCwINGN0YLQviDRgdC70YPRh9C40YLRgdGP
Необходимость внесения указанных изменений в закон о самозанятых целесообразно оценивать после того, как эксперимент по введению НПД будет завершен, а произойдет это, напомним, в конце 2028 года.
Реклама: ООО «ЯЗАНЯТ», ИНН 7704444693, erid: LjN8KaG1G
Что будет, если самозанятый заработает больше 2,4 млн рублей
Бизнесу
/ 19 октября 2021 09:20
Текст изменился / 6 сентября 2023
Иногда самозанятость – вынужденная мера, а иногда – личный выбор. Но мало кто бывает против «лишних» денег. Что делать, если заработок превысил положенную норму, изменится ли при этом статус — читайте в статье.
Средний заработок в РФ – 35 тысяч рублей в месяц. Максимально «разрешенный» доход самозанятого составляет 200 тысяч в месяц, или 2,4 млн рублей в год
У самозанятых достаточно выгодное положение с точки зрения налогов. НПД всего 4-6% (с физических и юридических лиц), а чтобы оплатить налоги, достаточно открыть приложение. Но что будет, если доход самозанятого превысит 2,4 млн?
Гражданин потеряет статус, как только преодолеет этот порог дохода. И в таком случае у него есть несколько вариантов действий.
Последствия для самозанятого
На 2,4 миллиона рублей можно купить двухкомнатную квартиру в регионе, либо взять ипотеку на более дорогой вариант, но с большим первоначальным взносом. Сумма не космическая, но и не маленькая.
Итак, доход гражданина превысил в несколько раз среднюю зарплату по России. Его заработок достиг отметки в 2,4 млн рублей за год. После этого приложение «Мой налог» заблокируется автоматически.
Если продолжить работу после этого, то можно потерять возможность платить профессиональный налог и перейти на уплату НДФЛ (13% для резидентов) и НДС (на добавленную стоимость продукции до 20%) и проч.
Как только профессионал преодолеет отметку в 2,4 млн, у него есть несколько вариантов, как поступить дальше:
- прекратить работу до конца налогового периода;
- работать только с юридическими лицами;
- стать ИП.
Рассмотрим каждый вариант в отдельности.
Заработок фрилансера зависит от вида деятельности. У репетитора по математике, мастера по маникюру и веб-дизайнера – разный достаток, и рассчитывается он по разному
Никаких наказаний за это не последует – если вы не получаете деньги, то вам нечем платить 4-6% НПД. Налоговый период, согласно НК РФ ст. 285, – это календарный год.
Если, к примеру, к ноябрю вы заработаете 2,4 миллиона, а после решите устроить себе отпуск до конца года – это станет верным решением.
Но предположим, что до конца года остался не месяц и не два – что тогда?
Совкомбанк поддерживает инициативы и начинания и предлагает кредит самозанятым сроком до пяти лет. Вы можете оформить кредит до 5 млн рублей на любые цели, предоставив минимальный пакет документов. Удобный калькулятор поможет рассчитать финансовую нагрузку и покажет, сколько нужно платить каждый месяц. Оформите заявку прямо сейчас, чтобы получить быстрое одобрение, а деньги доставит курьер.
В каком-то смысле превращение из самозанятого в индивидуального предпринимателя выглядит как гармоничный карьерный рост. К утрате НПД можно отнестись, как к избавлению от третьего колеса на велосипеде. Вы его не потеряли – вы просто его переросли.
Если работник не получит зарплату, то он имеет право не выходить на работу до ее получения. У самозанятого нет такой возможности – поэтому клиентов нужно выбирать очень тщательно
- После перехода на ИП можно увеличивать производство: например, нанимать сотрудников.
- Прибыль ИП почти не лимитируется (до 150 миллионов рублей в год), и, хоть перечень налогов в разы больше, существуют и другие бонусы.
- Например, не придется беспокоиться о пенсии, так как вместе с уплатой налогов гражданин получает доступ к обязательному пенсионному страхованию.
- Существует несколько видов налогообложения, и у начинающего предпринимателя есть возможность выбрать среди них наиболее подходящий вариант.
| Требования |
|
| Налоги |
|
| Требования | 70% продукции и более производится в собственном сельском хозяйстве |
| Запреты | Нельзя производить или продавать алкоголь/табак |
| Налоги |
|
| Требования | Заработок – до 150 млн рублей, число сотрудников – до 100 человек |
| Запреты |
|
| Налоги |
|
ОРН – общий режим налогообложения Иначе говоря, базовый режим. По нему платят:
- 13% НДФЛ за себя и сотрудников;
- 20% НДС;
- на имущество и страховые взносы.
Если нет причин к переходу на другие системы налогообложения, то ИП автоматически переходит на него.
https://www.youtube.com/watch?v=iZ6u6F-0NRg\u0026pp=YAHIAQE%3D
В Южной Америке индейцы пользовались какао-бобами в качестве денег до 17-го века, пока не вырос спрос на шоколад.
Это вариант, при котором гражданин сможет работать только с юридическими лицами – с компаниями или ИП. Для этого нужно заключить гражданско-правовой договор.
Он отличается от обычного трудового тем, что это, прежде всего, договор об оказании какой-то услуги или проведении работы.
В трудовом договоре у работника и работодателя подчинительные отношения, в гражданско-правовом договоре у ИП и физического лица – равные.
Халва знает, как заставить цвести ваше «денежное дерево» в любых условиях: покупать в беспроцентную рассрочку товары в более чем 250 000 магазинах-партнерах на сумму до 500 000 рублей, получать кешбэк до 10% и приумножать сбережения в удобной онлайн-копилке до 8,5% годовых. Оформите карту и получите «золотой ключик» финансового благополучия!
Ни один бизнес не сможет существовать без заказчиков, следовательно, любое решение самозанятого так или иначе повлияет на его клиентов.
Если самозанятый решит на время прекратить работу, то заказчики могут остаться без работника. Худшее, что может произойти, – они обратятся к другому фрилансеру и в дальнейшем не будут пользоваться услугами прежнего. Маловероятно, что самозанятый лишится разом всех клиентов. Возможно, ни один заказчик не уйдет, но и такая вероятность есть.
Чтобы самозанятому начать работать, нужно скачать приложение «Мой налог» и начать искать клиентов через интернет и знакомых. Первое время придется работать на репутацию – со временем это окупится
Ольга делает маникюр, но ближе к концу года решила уйти в отпуск. Ее постоянная клиентка Аня, которой нужно было срочно снять покрытие, пошла к другому мастеру и сделала маникюр. У нового мастера получилось чуть хуже, но дешевле – и Аню это устроило.
- Фрилансер решил расшириться и стать ИП.
В этом случае придется повысить цены, чтобы перекрыть расходы на налоги и зарплаты сотрудникам. Но клиенты, как правило, не против платить за хорошее обслуживание и качественные товары.
- Работа с юридическими лицами.
Это, пожалуй, самый невыгодный вариант для клиентов. Ведь компаниям в таком случае придется платить налоги и страховые взносы. Тогда возникает вопрос – зачем им переплачивать за физлицо, а не за качество или скорость, если они могут заплатить гораздо меньше, работая с самозанятым?
На этом, пожалуй, все. А теперь – поздравляем! Если вы читаете эту статью, вы либо на пороге, либо уже сделали этот прорыв, а значит, путь идет только вверх.
Подпишитесь на еженедельную email-рассылку и узнавайте о самых интересных публикациях.Подписывайтесь на анонсы в ВК и Телеграме
Елена Молчанова
Если деньги правят миром, то стоит научиться править ими! Говорить просто о сложном и увлекательно о скучном — мое кредо.
«Прощайте, переводы на карту»: самозанятые — о своих доходах и новом налоге
Вас домработница уже попросила перейти на наличный расчёт?
Самозанятые сейчас, наверное, самая нервная категория граждан — не считая, конечно, работников предпенсионного возраста.
Репетиторы, домработницы, сантехники, компьютерные мастера и прочие мужья на час, а также, грузчики, няни и маникюрши с лета просят клиентов расплачиваться наличными.
Они напуганы слухами о том, что налоговики якобы начали отслеживать транзакции физлиц, поэтому полюбившиеся многим моментальные переводы на карты Сбербанка теперь плохой вариант.
Самозанятые сейчас, наверное, самая нервная категория граждан после работников предпенсионного возраста.
Репетиторы, домработницы, сантехники, компьютерные мастера и прочие мужья на час, а также грузчики, няни и маникюрши с лета просят клиентов расплачиваться наличными, а не «переводом на Сбер».
Они напуганы слухами о том, что налоговики якобы начали отслеживать транзакции физлиц. Слухи небеспочвенны. Власти действительно собрались вывести самозанятых из тени. Накануне в Госдуму был внесён соответствующий законопроект.
https://www.youtube.com/watch?v=usWoQjvwBVE\u0026pp=YAHIAQHwAQGiBhUB1dn6O5iiX20w1ypmQuleUXle85s%3D
Проект закона о налоге для самозанятых (официальное название — «налог на профессиональный доход») Минфин внёс в Госдуму 21 сентября. Но о том, что он готовится, мы начали рассказывать ещё весной. Вот основные положения:
- — Те, кто оказывает услуги физлицам, будут отдавать государству 4% дохода (до этого речь шла о 3%), те, кто работает с компаниями, — 6%.
- — НДФЛ и страховые взносы (исключение — взносы в Фонд обязательного медицинского страхования) платить не придётся.
- — Также новый налог предложено платить ИП без сотрудников, но им придётся делать взносы в Пенсионный фонд.
- — Налоговый режим смогут использовать те, чей доход не превышает 2,4 млн рублей в год или 200 000 рублей в месяц (до этого обсуждался иной порог — 10 млн рублей в год).
- — Плательщикам нового налога будет предоставляться налоговый вычет «на развитие» (до 10 000 рублей).
- — Взиматься новый налог будет через специальное приложение для мобильных устройств (оно будет называться «Мой налог»).
- — Самозанятые будут сами определять, какую сумму декларировать.
- — В экспериментальном режиме новый налог с января 2019 года будут собирать в Москве, Московской и Калужской областях и в Татарстане — прочие регионы могут ввести его у себя в любой момент.
- С полной версией законопроекта вы можете ознакомиться здесь.
- Одновременно другим законопроектом повышаются штрафы за предпринимательскую деятельность без государственной регистрации или без специального разрешения: от 5000 до 10 000 рублей за первое нарушение, от 20 000 до 30 000 — за каждое последующее.
- По просьбе «Секрета» сервис YouDo попросил специалистов, которые с ним сотрудничают, рассказать, что они думают о новом законе. Мы передали им следующие вопросы:
- 1) Платите ли вы налоги с доходов от оказания платных услуг в полном объёме?
2) 1 января 2019 года в России в тестовом режиме будет введён специальный налог для самозанятых. Вы об этом слышали?
3) Суть нового налога: те, кто оказывает услуги людям, должны будут отдавать государству 4% дохода, те, кто работает с компаниями, — 6%. НДФЛ и страховые взносы платить не придётся. Использовать новый режим можно, если доход не превышает 10 млн рублей в год. Вы будете добровольно платить этот налог со всех доходов?
4) Федеральная налоговая служба добивается права запрашивать у банков информацию о счетах физических лиц вне налоговых проверок. Если ей это удастся, налоговики смогут выявлять самозанятых и малых предпринимателей, которые не декларируют доходы (частично или полностью).
Вот что ответили самозанятые.
У меня есть ИП для работы с компаниями, плачу с доходов 6%. На YouDo подрабатываю как физлицо и с заказов, которые получаю там, налогов не плачу. Зарабатываю я в среднем 3000–5000 рублей за один заказ.
Про инициативы Минфина и ФНС, конечно, слышал. Но пока систему контроля доходов и отслеживания поступлений на счета полностью не автоматизируют, ловить они будут, я думаю, только крупную рыбу. Мой же оборот не превышает 600 000 рублей в месяц, 50 000 в сутки.
Налоговики не обращают внимания на таких, как я. Если это изменится, буду просить клиентов расплачиваться наличными.
Об инициативах слышал. Но даже если налоговая сможет получать информацию о счетах физлиц, вряд ли будут проверять всех подряд. Иначе налоговую завалят миллиардами операций о переводах на 300, 500, 1000 рублей.
В целом налог для самозанятых — это справедливо. Налоги надо платить всем. На YouDo я работаю как физлицо, плачу самый простой и минимально возможный налог — ЕНВД. В 2014 году открыл ИП, как индивидуальный предприниматель работаю тоже.
Уверен, что вся необходимая информация у налоговой уже есть. Она лишь хочет начать её открыто использовать.
На первый взгляд предложения ФНС (4% для тех, кто работает с гражданами; 6% для тех, кто работает с компаниями) кажутся очень приятными. Но есть такой момент. В 90-х и начале нулевых все скрывали доходы, не платили налоги.
Потом людям дали возможность платить столько, сколько каждый может себе позволить. Люди поверили, открыли доходы, а в итоге пришлось заплатить гораздо больше предполагаемого.
Не исключаю, что новая реформа может обернуться тем же и небольшой налог окажется лишь верхушкой айсберга.
https://www.youtube.com/watch?v=2bCy27mps-k\u0026pp=ygVj0JzQuNC90YTQuNC9INGD0YHQu9C-0LbQvdC40YIg0LbQuNC30L3RjCDRgdCw0LzQvtC30LDQvdGP0YLRi9C8OiDQutC-0LPQtNCwINGN0YLQviDRgdC70YPRh9C40YLRgdGP
Что касается наличного расчёта, могу сказать, что многим клиентам комфортнее расплачиваться путём перевода денег на карту, а не наличными. И эта тенденция только набирает обороты.
Мне, конечно, удобнее получать деньги наличными. Я говорю об этом клиентам, но не все входят в моё положение.
Однако я надеюсь, что со временем люди будут более лояльны в этом вопросе и большинство из них смогут рассчитываться именно наличными.
Моё отношение к предложениям ФНС нормальное, налог для самозанятых кажется мне справедливой вещью. Считаю, что все должны платить налоги.
Я, конечно, тоже буду добровольно платить, так как не хочу проблем с налоговой. Единственное, что смущает, это процентная ставка.
Думаю, что для человека, который работает один, она должна быть меньше 4% при работе с частными лицами, 6% при работе с компаниями.
Что касается слежки за счетами… Насколько я знаю, с июля этого года налоговая уже имеет представление о всех переводах по банковским картам. Я нормально к этому отношусь, потому что на сегодняшний день, мне кажется, других вариантов вычислить самозанятых и малых предпринимателей невозможно.
Переходить в связи со всеми этими новостями исключительно на наличный расчёт я не планирую. Сейчас рассматриваю возможность открытия ИП. Или продолжу работать в качестве самозанятого по предложенной ФНС схеме.
Наряду новостями о повышении пенсионного возраста новости о налоге для самозанятых этим летом были в топе самых просматриваемых. Даже санкции и скачки курса рубля вызывали меньший интерес.
При этом мало кто может внятно объяснить, кто такие самозанятые. Кстати, официально к началу 2018 года в этом качестве во всей стране зарегистрировались менее 2000 человек (в Москве — 199).
Помочь разобраться с терминами «Секрет» попросил директора новых продуктов сервиса HeadHunter Романа Ефимова.
Кто такие самозанятые? Ответить не так просто.
ФНС даёт такое определение: «Самозанятые — это физические лица, не являющиеся ИП и оказывающие без привлечения наёмных работников услуги физическому лицу для личных, домашних или иных подобных нужд».
Главное отличие самозанятого от ИП в том, что ИП может использовать в работе наёмных сотрудников, тогда как самозанятый такого права не имеет. Кроме того, доход самозанятого ограничен 1 млн рублей в год.
Самозанятых часто приравнивают к фрилансерам. Но это разные роли. Фактически фрилансерами называют всех людей, которые зарабатывают не только на основном месте работы. Его могут оформить в штат на конкретный проект. Он может оказывать услуги как ИП, ООО или просто как физическое лицо.
О фрилансерах в Налоговом кодексе нет ни слова, а определение «самозанятый» имеет официальный статус в виде отдельной формы отчётности, налоговых каникул, определения видов деятельности. Так, например, человек может быть фрилансером в статусе самозанятого, а может быть и фрилансером в статусе ИП либо ООО, выполняя заказы не для одной компании, а для нескольких.
По данным аналитического сервиса Primelance.com, только в августе 2018 года на международных биржах фриланса было создано более 187 000 вакансий. Общий бюджет на оплату и услуг — $188 млн. В России за тот же период было создано 53 500 вакансий. Общий бюджет — $3,2 млн.
Ещё одно отличие: если среди видов деятельности самозанятых первое место занимает репетиторство, то у фрилансеров это прежде всего разработка ПО, компьютерная графика (иллюстрации, рисунки, дизайн), тексты.
Список услуг, которые оказывают самозанятые, наше правительство корректирует ежегодно. В 2018 году в него включили уборку жилья, ведение домашнего хозяйства, репетиторство, уход за лицами, которые в нём постоянно нуждаются.
Власти регионов могут этот список дополнять. Самые активные в этом плане регионы — Тыва, Кемеровская область, Рязанская и Саратовская области.
В их списках есть специалисты по пошиву одежды, парикмахеры, специалисты по ремонту бытовой техники, фотографы, организаторы свадеб.
https://www.youtube.com/watch?v=2bCy27mps-k\u0026pp=YAHIAQE%3D
Но даже в «продвинутой» Тыве регулированием охвачены далеко не все виды деятельности. На учёт в качестве самозанятых не могут встать, например, косметологи и диетологи, дизайнеры и копирайтеры, кондитеры и рыболовы. Но это пока. Государство, похоже, задалось целью в короткие сроки поставить на учёт каждого самозанятого.
Чиновники боятся загадывать, сколько денег принесёт новый налог. Слишком мало известно о неформальном секторе экономики. Минфин считает, что самозанятых в России окажется 23 млн человек.
У Росстата более скромные ожидания: 13,4 млн. О доходах этих людей точных данных нет тем более. Ниже представлены цифры из совместного исследования Avito и Data Insight.
Они позволяют составить общее представление.
Новое в налоге самозанятых в 2023 году
Налог на профессиональный доход действует с 2019 года. Его полюбили за низкую ставку, отсутствие отчётов и обязанности подключать онлайн-кассу. В этом материале мы собрали новшества и уточнения по НПД на сегодняшний день.
Подробно о том, кто такие самозанятые и как платить НПД, рассказали в отдельной статье ????
А вот свежая редакция Закона о НПД от 27.11.2018 № 422-ФЗ ????
Теперь к новостям.
Енп и перенос срока уплаты налога на 28 число
Самая громкая новость — переход на ЕНП ????
С 1 января 2023 года введен единый налоговый платеж — ЕНП. Это когда все налоги платят одной платёжкой в единый срок через единый налоговый счёт (ЕНС).
В жизни самозанятых ЕНП поменял три момента:
- Налог теперь надо платить до 28 числа следующего месяца. Раньше — до 25 числа. Напомним, что НПД платят помесячно.
- Оплатить налог теперь можно двумя способами. Первый: как и раньше — через мобильное приложение «Мой налог». И второй — новый: через личный кабинет налогоплательщика в составе ЕНП. К примеру, так можно в один клик оплатить НПД и пенсионный взносы, если самозанятый подписывался на них в приложении. Деньги надо перевести на свой ЕНС, дальше налоговая сама распределит их по всем налогам. Первым делом деньги спишут на недоимку, и начнут с более ранней. Пени за просрочку насчитают на недоимку по всем налогам вместе, а не только по НПД.
- Если не заплатить налог, налоговая пришлет требование об уплате. На это у неё есть три месяца, если долг больше 3000 ₽, и один год, если сумма меньше. Заплатить по требованию нужно в течение восьми дней. После налоговая заблокирует банковский счёт и снимет деньги принудительно. Раньше срок для требования был 10 дней. Основание: ст. 69 и 70 НК РФ.
Новым ИП — год Эльбы в подарок
Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев
Больше иностранцев могут стать самозанятыми
С 1 января 2023 года применять НПД можно на территории города Байконур в Казахстане. Напомним, что, помимо россиян, самозанятыми могут быть граждане стран ЕАЭС — это Беларусь, Армения, Казахстан и Киргизия. Как иностранцу применять спецрежим, прописано в ст. 5 Закона о НПД.
Регистрация и вход через Госуслуги
Зарегистрировать самозанятость теперь можно через учётную запись Госуслуг. Войти в приложение «Мой налог» — тоже. Точно также через Госуслуги можно сняться с учёта как плательщик НПД.
Перейти с УСН на НПД без уведомления при закрытии ИП
Это новость для ИП, намеренных трансформироваться в самозанятых ????
ИП может перейти на налог самозанятого. Это избавит от отчётов и страховых взносов. Но совмещать НПД с другими спецрежимами запрещено. Поэтому ИП должен отказаться от УСН или ЕСХН в течение месяца после регистрации в «Мой налог». Для этого надо отправить уведомление об отказе. Если опоздать или не отправить его вообще, налоговая аннулирует самозанятость — как будто у ИП её и вовсе не было.
Если же предприниматель зарегистрировался в «Мой налог» и в течение месяца закрыл ИП, то уведомление об отказе от УСН подавать не надо. И будет считаться, что с УСН он снялся с даты регистрации самозанятости. Это пояснил Минфин в письме от 14 ноября 2022 г. N 03-11-10/110702.
Самозанятые смогут регистрировать бренды
На подходе — долгожданное изменение????
С 29 июня 2023 года самозанятые смогут регистрировать товарные знаки. Это даст возможность развивать и защищать созданный бренд точно так же как ИП и компании. Пока самозанятые имеют интеллектуальные права только на логотип. Но и его можно защищать от копирования, пока закон про товарные знаки ещё не вступил в силу. Подробности в нашем разборе.
Принимать оплату от клиентов можно онлайн в «Мой налог»
Через «Мой налог» можно выставить счёт на оплату, и клиент оплатит его онлайн. Услуга эквайринга подключается в разделе «Платежи». ФНС на этот случай составила инструкцию.
Статья актуальна на 01.03.2023
Налоговая служба может аннулировать статус самозанятого в случае нарушения правил работы: что нужно знать
В налоговой службе разъяснили, какие виды деятельности разрешены для самозанятых и в каких случаях статус самозанятого может быть аннулирован.
Отказаться от статуса самозанятого можно самостоятельно и на время, либо нарушить правила применения налогового режима: тогда аннулировать статус может налоговая. Рассказываем об этом подробнее.
В каких случаях нельзя применять нпд
Налоговая инспекция напоминает, что для самозанятых действует ограничение на виды деятельности. Плательщики налога на профессиональный доход (НПД) не вправе:
- продавать подакцизные и маркированные товаров;
- заниматься перепродажей товаров;
- осуществлять добычу и реализацию полезных ископаемых;
- нанимать работников;
- вести деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров;
- доставлять товары других лиц с приемом оплаты без онлайн-кассы;
- совмещать налог на профессиональный доход с иными специальными налоговыми режимами или вести предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц;
- получать доход, превышающий 2,4 млн рублей в год.
Если самозанятый больше не соответствует требованиям спецрежима, то он должен в течение 20 дней добровольно перейти на подходящий налоговый режим, иначе налоговая аннулирует его статус самостоятельно.
Аннулирование статуса самозанятого
Налоговая служба вправе снять его с учета плательщика НПД, в случае если его деятельность нарушает правила применения НПД, и он самостоятельно не перешел на другой налоговый режим.
Информация об аннулировании статуса самозанятого может быть направлена одним из трех способов:
- при помощи SMS;
- через push-уведомление в приложении «Мой налог»;
- через уполномоченную кредитную организацию.
При этом у налогоплательщика сохранится ограниченный доступ к личному кабинету в приложении или на портале ФНС. К примеру, он сможет уплатить налог. После принудительного снятия с учета гражданин имеет право повторно оформить самозанятость, если у него нет недоимок по налогу и долгов по пеням и штрафам, и деятельность не нарушает правила применения НПД.
Как сняться с учета самостоятельно
Чтобы не дожидаться аннулирования статуса самозанятого, плательщик НПД может самостоятельно отказаться от применения спецрежима. Для этого в приложении «Мой налог» необходимо в профиле выбрать опцию «Сняться с учета НПД» и указать причину отказа. Это же действие можно выполнить через «Госуслуги».
Прекращать и возобновлять деятельность самозанятый может в любой момент, если у него нет задолженности по этому налогу. Например, гражданин вправе отказаться от статуса плательщика НПД, если хочет выполнить разовую работу, требующую применения иного спецрежима, а затем снова вернуться на уплату налога на профессиональный доход.
Если самозанятый снимается с учета по личным причинам, в графе «Причина отказа» можно указать «Отказываюсь от применения специального налогового режима». Если прекращение статуса связано с невозможностью соблюдать требования закона для НПД, то подойдет формулировка «Потерял право на применение специального налогового режима».
Налогоплательщик перестает быть самозанятым со дня, когда направил уведомление о прекращении деятельности в налоговую через приложение. Например, гражданин снимается с учета 31 июля. Если этим же числом он получил последнюю выплату от заказчика, то она не будет учтена как доход на НПД. В такой ситуации самозанятому стоит прекратить деятельность с 1 августа.
Снятие с учета подтверждает письмо, полученное внутри приложения. Если уведомление не пришло в течение суток, необходимо повторить запрос.
Налоги для самозанятых: кого коснется и как будет работать закон
В соответствии с законом, для тех самозанятых,
кто оказывает услуги или продает товары физическим лицам, налоговая ставка составит 4%, а для тех, кто оказывает
услуги юридическим лицам или индивидуальным предпринимателям, — 6%. Уплата налогов будет осуществляться
по упрощенной процедуре — для регистрации нужно будет скачать мобильное приложение Федеральной налоговой службы «Мой
налог». Отчисление налога необходимо делать ежемесячно не позднее 25-го
числа.
Специальный режим пока коснется четырех субъектов Федерации – Москвы, Московской области,
Калужской области и Республики Татарстан. Продлится налоговый эксперимент 10 лет – с 1 января 2019 года по 31 декабря 2028 года.
Однако читатели официального сайта
Государственной Думы задают многочисленные вопросы о том, как будет работать и кого именно коснется новый
закон. По их просьбе на наиболее часто поступающие в адрес Редакции вопросы
отвечает Председатель Комитета по бюджету и налогам Андрей Макаров – соавтор нового
закона.
Кого
именно можно считать самозанятым? Определены ли в законе конкретные виды
деятельности?
Самозанятые — это лица, у которых нет работодателя и у которых нет наемных работников, то есть это граждане, получающие доход от своей личной трудовой деятельности.
Кроме того, их максимальный доход не должен превышать
2,4 млн рублей в год (200 тыс. рублей в месяц).
Действуют и несколько других ограничений: скажем, нельзя воспользоваться
данным налоговым режимом, если ты торгуешь подакцизными товарами, например, алкоголем или бензином. Это также не смогут быть, например, нотариусы, арбитражные управляющие,
адвокаты, поскольку их деятельность регулируется отдельными законами.
Будут ли являться самозанятыми граждане, оказывающие разовую помощь, например, на садовом участке (вскопать, убрать и т. д.)? Регулируются ли законом разовые или периодические услуги?
Нет, здесь нужно в первую очередь подходить с точки
зрения здравого смысла: например, налог не станут взимать с того, кто помог вскопать соседу грядку, но если человек на регулярной основе
занимается тем, что вспахивает грядки и зарабатывает этим, мы данным законом
даем возможность самому легализоваться.
Подчеркну, это закон, который предоставляет право, а не налагает обязанности.
Этот закон также не устанавливает никаких дополнительных
налоговых проверок или возможности кого‑то поймать за неуплату налогов.
Напомню,
что ответственность за уклонение от уплаты налогов и так есть в российском
законодательстве – вплоть до уголовной.
И данным законом мы просто даем людям еще одну удобную возможность выполнять свою конституционную обязанность — платить
установленные законом налоги и сборы.
Может ли ИП перерегистрироваться в самозанятого, чтобы платить меньший налог?
Безусловно, может.
Однако у тех людей, которые на сегодняшний день уже
являются индивидуальными предпринимателями, режим налогообложения также
достаточно выгодный и имеет и свои плюсы, и свои минусы. Потому что, скажем, на сегодняшний день ставка налога 6%, но в каких‑то случаях она может уменьшаться
до 1%.
Данный закон направлен на то, чтобы из «серой
зоны» имели возможность выйти именно те люди, которые никак не зарегистрированы.
Но любой человек, если он сочтет для себя данный режим более выгодным, сможет
им воспользоваться – у людей должны быть равные возможности.
Смогут ли самозанятые получать справки о доходах для приобретения государственных
гарантий и льгот?
Да, конечно. Любой гражданин может
обратиться в налоговую и получить справку о том, какие налоги он заплатил и какой доход получил.
В бюджет какого уровня пойдут эти зачисления? На что пойдут вырученные средства?
В законе прописано, что средства будут зачисляться в региональный бюджет
по месту осуществления деятельности. Это связано с тем, что эксперимент
будет проводиться в четырех регионах – Москве, Московской области, Калужской
области и Республике Татарстан. Регионы получают возможность распределить эти
средства и направить часть этих доходов в муниципалитеты.
И это очень важно для регионов. Потому что сегодня регионы за неработающее
население осуществляют платежи в Фонд обязательного медицинского страхования.
Как только человек выходит из «серой» зоны, 1,5% от уплаченного им налога будут
зачисляться в ФОМС, и регион за него платить в ФОМС уже не будет.
В свою очередь, если человек самозанятый и осуществляет свою деятельность в нескольких регионах, то он сам будет в праве решить, в каком именно регионе ему
удобнее зарегистрироваться, во всех регионах регистрироваться не надо.
Еще одно преимущество – уплату налога человеку не придется делать
несколькими платежками: что‑то в ФОМС, а что‑то в бюджет. Будет действовать
упрощенная система уплаты.
Но хотелось бы подчеркнуть еще один важный момент, чтобы не возникало
вопросов, что государство может людей обмануть – люди зарегистрируются, а государство потом поднимет ставки.
Это уникальное решение, такого не было в нашем налоговом законодательстве:
в законе прописано, что неухудшение его условий законом гарантировано на 10
лет.
Не могут вноситься никакие изменения, ухудшающие положения плательщика, ни с точки зрения ставки, ни с точки уровня дохода.
Банкротство самозанятого человека. Возможно ли это и есть ли особенности у процедуры?
Банкротство самозанятых граждан стало острой проблемой в 2020 году в связи с угрозой распространения COVID-19 и коронакризисом, вызванным повсеместными локдаунами и ограничениями экономической деятельности.
Начало специальной военной операции России на территории Украины тоже нанесло урон доходам нашего населения, в том числе и заработкам самозанятых граждан. При этом возможность банкротства физических лиц по собственной инициативе в 2020-2022 годах не была ничем ограничена.
Как банкрот может стать самозанятым сразу же после завершения процедуры, так и процедура банкротства не накладывает никаких отпечатков на самозанятость, кроме тех последствий, которые возникают по закону для любого физ. лица или человека со статусом ИП.
Институт работы человека «самого на себя» оказался под угрозой, потому что едва физлица поняли, как им войти в режим самозанятости, сразу же пришлось решать вопрос, как же из него выйти. Плюс проблему осложняет то, что многие люди оформили самозанятость в период до кризиса, когда они лишь обрастали долгами. Поэтому возможно ли банкротство самозанятого человека? Рассмотрим это в статье.
Кто такие самозанятые?
Термин «самозанятость» появился в налоговой системе России в 2017 году, когда Федеральным законом от 30.11.2016 № 401-ФЗ в статью 217 НК РФ был добавлен пункт 70.
Этот документ устанавливал, что люди получают освобождение в течение двух лет от уплаты налога на доходы физ. лиц. Речь идет о выплатах (вознаграждениях), полученных гражданами от физ. лиц за оказание им услуг для личных, домашних и иных подобных нужд.
В итоге с 1 июля 2017 года няни, сиделки, репетиторы, переводчики, уборщики (клинеры), гиды и другие физические лица, которые раньше работали, покупая патент, могут зарегистрироваться в налоговой службе в качестве самозанятых.
В 2018 году для легализации соответствующих категорий граждан был разработан принципиально новый режим налогообложения «Налог на профессиональный доход», который вступил в силу с 1 января 2019 года.
Пилотный проект в качестве эксперимента был запущен в четырёх регионах России.
В Минфине посчитали его результаты весьма успешными, и уже 15 декабря 2019 года президент России Владимир Путин подписал закон о его расширении на все остальные регионы страны.
В настоящее время специальный налоговый режим для самозанятых граждан действует на всей территории РФ. Налог на профессиональный доход позволяет гражданам вести предпринимательскую деятельность не только без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя и визитов в налоговую инспекцию, но и с минимальной налоговой нагрузкой.
Самозанятые граждане обязаны платить 4% от выручки (от поступающих на счет их карты средств), если они оказывают услуги частным лицам. В том случае, если они выполняют работы для юрлиц, ставка налога увеличивается до 6%. Но что делать этим людям, если получаемые доходы слишком малы, чтобы обслуживать свои долги?
В ситуации, когда под угрозой краха оказались экономики целых государств, миллионы граждан России, работающих на себя, стали финансово несостоятельными, по сути — они просто разорены. Ведь основным источником дохода самозанятых является сфера услуг, которая в условиях жестких санитарно-эпидемиологических мер и ограничений пострадала первой.
Кроме того, люди в условиях кризиса стали больше экономить. То есть они реже стали «выбрасывать» деньги на то, что не является жизненно необходимым товаром (или услугой) — например, на маникюр или на уроки танго.
По данным статистики банкротств, опубликованным порталом «Федресурс», число банкротств граждан и индивидуальных предпринимателей (ИП) в России в 2021 году составило 192 846, что на 62% больше, чем в 2020 году. За период существования процедуры потребительского банкротства, с 1 октября 2015 года по 31 декабря 2021 года, несостоятельными стали уже 475 126 граждан.
- Однако в силу относительной новизны и экспериментального характера налогового режима для самозанятых в законодательстве сегодня отсутствуют специальные нормативно-правовые акты для банкротства самозанятых граждан, что порождает ряд вопросов.
- Есть вопросы к юристу? Закажите звонок
У вас долги больше 250 000 руб?
Списание долгов через банкротство под ключ
от 9 670 руб./мес.
(действуем на основании закона 127-ФЗ)
- спишутся вcе долги: по кредитам, МФО, услугам ЖКХ, распискам, налогам, штрафам и т.д.
- коллекторы и банки перестанут названивать вам
- все наложенные приставами аресты на ваше имущество будут сняты
Оставьте свой телефон, мы перезвоним через 3 минуты и расскажем подробнее об услуге
Какие условия должны соблюдаться для банкротства самозанятых граждан?
Банкротство самозанятых граждан на сегодняшний день регулируется основным законом о несостоятельности, в частности, его разделами о физлицах. Поэтому на самозанятое физ. лицо распространяются те же принципы и ограничения, что и на любого другого гражданина: самозанятый имеет право на подачу заявления в суд о своей неплатежеспособности.
Если у самозанятого человека задолженность составляет более пятисот тысяч рублей, а неуплата по обязательствам длится более девяноста дней, он смело может писать заявление в арбитражный суд, не забыв приложить документ, подтверждающий резкое уменьшение своих доходов.
Самозанятый человек может быть признан банкротом
Никаких ограничений для банкротства человека, который платит налог на профессиональный доход, нет. Но как и при банкротстве ИП или наемного работника, нужно будет в суде доказать снижение своего дохода, из-за которого человек не может вернуть долги.
Какие документы подтверждают снижение доходов самозанятого?
Это могут быть:
- справка 2-НДФЛ или 3-НДФЛ;
- выписка из регистра получателей госуслуг в сфере занятости населения (о регистрации гражданина в качестве безработного);
- листок нетрудоспособности, выданный на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на срок не менее одного месяца;
- иные документы;
- выписка с банковской карты, которую самозанятый человек использует для уплаты налога с дохода.
Какие ограничения существуют для физ. лиц после банкротства?
Однако, подавая заявление о признании банкротом в арбитражный суд, необходимо помнить и об ограничениях, связанных с этим статусом:
- запрет выезда за границу;
- в течение трех лет невозможность управлять финансовой фирмой;
- в течение пяти лет обанкротиться еще раз нельзя
- в течение пяти лет нельзя взять кредит, умолчав об этом факте.
Кроме того, в случае выявления махинаций при банкротстве наступает административная и даже уголовная ответственность.
Какие долги не спишут при банкротстве самозанятого? Спросите юриста
Можно ли быть самозанятым после банкротства физлица?
Минфин письмом № 03-11-11/47696 разъяснил, как быть предпринимателям после банкротства: физлица, в отношении которых проводилась процедура банкротства, могут стать самозанятыми и зарегистрироваться плательщиками налога на профессиональную деятельность.
Можно ли после того, как человека признают банкротом, получить статус самозанятого?
Если банкротом было признано физлицо, то такой человек может зарегистрироваться плательщиком налога на профессиональную деятельность, то есть стать самозанятым.
Индивидуальный предприниматель-банкрот может получить статус самозанятого не только после того, как его объявят банкротом, но и в процессе рассмотрения финансовой несостоятельности ИП в арбитражном суде.
Как происходит списание налога, недоплаченных в бюджет, у самозанятых лиц? Так же, как и списание других задолженностей: по кредитам, по займам в МФО, по кредитным картам, долгам перед ГИБДД или в сфере ЖКХ.
Помните, что никогда ИФНС не простит налоги самозанятым просто по собственной инициативе.
Амнистия по долгам для ИП и малого бизнеса в 2015-2017 годах была разовой акцией и пока что государство возвращаться к повтору этой практики не намерено.
Однако пока правоприменительная практика банкротства самозанятых граждан невелика, вы всегда можете обратиться за профессиональным советом к нашим юристам.
Бесплатная консультация по списанию долгов
Оставьте свой телефон, специалист перезвонит вам в течение 1 минуты
Загрузка...
