Правительство внесло в Госдуму законопроект с поправками в налоговое законодательство, предусматривающий с 1 января 2024 года повышенные налоги для тех, кто работает в российской компании, но проживает за границей. Эксперты считают, что предложенный вариант налоговых изменений носит более жёсткий характер, чем те, что предлагали налоговики в начале текущего года.
В случае принятия закона под ударом преимущественно окажутся фрилансеры-индивидуалы. Фото © ТАСС / DPA / Robert Schlesinger
Законопроект предполагает, что российские компании – работодатели и заказчики услуг по договору гражданско-правового характера (ГПХ) будут сами, без напоминаний Федеральной налоговой службы (ФНС), взимать с работников, уехавших из страны, или исполнителей заказов налог на доходы (НДФЛ). При этом ставка 30% пока не грозит тем, кто работает только по трудовому договору. Для всех остальных повышенный налог надо будет платить с того момента, как эти сотрудники или исполнители утрачивают налоговое резидентство РФ (то есть находятся вне России более 182 дней).
— Такой подход делает весьма реалистичным сбор повышенных налогов, ведь ФНС не надо будет выискивать каждого «временного беглеца», работодатели сами предоставят всю необходимую информацию, — считает заведующий Западной коллегией адвокатов города Москвы Александр Инютин.
Также эксперт пояснил, что для работодателей весьма невыгодно ссориться с налоговиками, скрывая факт нахождения своего работника вне пределов РФ, ведь за это грозит не только взыскание недоимки и пени, но и штраф в размере 20% от взысканного налога (а если докажут умысел, то 40%), плюс ещё и штраф за непредставление правильной декларации 5% от налога.
— Если работодатель не использует какую-то серую схему с наличными деньгами, которые кто-то получает вместо работника, находящегося за границей, то ФНС однозначно видит все выплаты вознаграждений, ведь банки отчитываются обо всех трансакциях в автоматическом режиме, а все переводы за границу, особенно систематические, под пристальным контролем, — пояснил Александр Инютин. — Работодателю спокойнее либо платить положенные налоги, либо вообще расторгнуть договор с работником, из-за которого возрастают расходы.
В случае принятия закона под ударом преимущественно окажутся фрилансеры-индивидуалы, которые получают оплату на счёт в российском банке или в иностранном, но выплата исходит от российских организаций, индивидуальных предпринимателей либо обособленных подразделений иностранных структур в России.
Бизнес становится налоговым агентом для уехавших из страны россиян. Фото © ТАСС / Семён Лиходеев
Внесённый законопроект не содержит прямых норм об изменении ставок налогов для уехавших, фрилансеров, работающих как самозанятые или индивидуальные предприниматели (ИП), но от этого им не легче.
Депутаты очень активно обсуждают вопрос, поднятый Минфином, о нераспространении режима самозанятых с налоговой ставкой 4% или 6% на уехавших.
— Кто сделал выбор не в пользу России, должен понимать, что и кормиться за счёт нашей страны больше не получится.
Таким людям придётся расплачиваться за своё предательство хотя бы большей частью доходов, и, уж конечно, им не должен предоставляться льготный режим с низкой налоговой ставкой, — заявил депутат Госдумы, первый заместитель председателя Комитета по обороне Алексей Журавлёв.
А что касается ИП, то до настоящего времени не решён вопрос с моментом прекращения уплаты налогов в российскую казну и новый законопроект косвенно указывает, что налоги в РФ платить всё же придётся.
По действующему законодательству, ИП освобождаются от уплаты налогов после утраты резидентства России (они должны начать платить налоги в стране пребывания). Однако налоговики не дали однозначного ответа в расхождении толкования действующих норм с указанными в законопроекте.
В документе, внесённом в Госдуму, указано, что выплаты на банковский счёт в РФ считаются налогооблагаемым доходом, соответственно, это правило должно распространяться на всех.
Какую ставку для ИП будет применять ФНС (если будет), очевидно, будет указано в доработках документа ко второму чтению.
Для комментирования авторизуйтесь!
«Могут вообще ничего не платить». Власти решают, как повысить налоги для уехавших россиян — Газета.Ru
«Позиция окончательно не сформирована»
Министр финансов России Антон Силуанов заявил, что правительство пока не определилось, что делать с налогообложением россиян, которые работают из-за рубежа. По его мнению, нельзя, чтобы решение негативно отразилось на бизнесе.
В ЛДПР оценили инициативу о повышении налогов для уехавших из страны россиян
Стоит очень осторожно относиться к инициативам, связанным с ограничениями для тех граждан…
25 декабря 18:04
По словам Силуанова, в правительстве рассматривают предложение депутатов Госдумы, но «позиция окончательно не сформирована».
«Мы могли бы, наверное, говорить о том, что, оказывая определенные услуги из-за рубежа на территории Российской Федерации, с этого может быть уплачен налог. И мы, собственно, хотим сделать так, чтобы налоги платились, не создавая никаких негативных стимулов. Поэтому взвешиваем предложения депутатов, и правительство определится с позицией», – сказал министр журналистам.
Он опасается, что, если правительство сделает «особые порядки налогообложения», то возможно возникновение ситуации, «когда бизнес будет не заинтересован платить в российский бюджет».
Силуанов предположил, что уехавшие россияне могут стать нерезидентами и вообще ничего не платить.
»(Они могут – «Газета.Ru») зарегистрировать компанию, оказывать услуги на территории РФ, соответственно, ни НДФЛ, ничего не будет», — пояснил министр финансов.
«Так будет справедливо»
25 декабря спикер Госдумы Вячеслав Володин в своем Telegram-канале назвал тему налогообложения уехавших россиян «вопросом справедливости». Он отметил, что «есть те, кто считает, что необходимо давать преференции и льготы» покинувшим Россию, чтобы «они вернулись обратно».
«Это неправильно. Совершенно понятно, почему они сбежали. Тот, кто осознал, что совершил ошибку, уже вернулся. Остальные должны понимать: подавляющая часть общества не поддерживает их поступок — считает, что они предали свою страну, родных и близких», — написал председатель Госдумы.
Володин отметил, что уехавшие граждане «не только работают в российских компаниях на удаленке, но и пользуются всеми льготами, которые она им дает в соответствии с законодательством» страны.
«Правильно преференции для покинувших Российскую Федерацию отменить и ввести для них повышенную ставку налогообложения. Так будет справедливо. Работаем над соответствующими изменениями в законодательство», — подчеркнул парламентарий.
26 декабря замруководителя думской фракции «Единой России» Андрей Исаев сказал «Интерфаксу», что поправки, которые разрабатывают в Госдуме, предусматривают отмену режима самозанятости для тех, кто покинул Россию.
В КПРФ оценили инициативу с повышением налогов для уехавших из страны россиян
Первый заместитель главы фракции КПРФ в Госдуме Николай Коломейцев заявил, что не поддерживает инициативу…
25 декабря 14:23
«Для самозанятых, для индивидуальных предпринимателей в нашей стране сейчас созданы льготные налоговые режимы. Самозанятые платят фактически 4–6%. Для того чтобы этим не злоупотребляли люди, уехавшие за границу, спикер Госдумы Вячеслав Володин предложил для них льготные режимы отменить», — отметил депутат.
По его словам, инициатива предполагает, что уехавшие из страны россияне «должны либо оформить трудовые договоры, и тогда у них повысится налог, либо они должны будут зарегистрироваться как индивидуальные предприниматели». А во втором случае они не смогут пользоваться льготами, которые установлены для этой категории в законодательстве.
Предложение Минфина
26 июля Минфин предложил законодательно закрепить, что сотрудники российских компаний, работающие удаленно из-за рубежа, должны платить налоги в РФ. Министерство подготовило соответствующие поправки в законодательство.
В ведомстве уточнили, что инициатива предлагает установить, что «выплачиваемые отечественными организациями-работодателями вознаграждения дистанционным работникам, находящимся за пределами страны, относятся к доходам от российских источников».
При этом, находясь за пределами страны более 183 дней в году, граждане потеряют российское налоговое резидентство. Однако поправки в законодательство так и не были внесены в Госдуму.
Силуанов оценил риски повышения налогов для уехавших самозанятых и ИП — РБК
Правительство еще не определилось с позицией по предложению Госдумы увеличить ставку подоходного налога для уехавших самозанятых и ИП, сообщил Антон Силуанов. По его словам, в кабмине рассматривается и альтернативное решение
Jussi Nukari / Reuters
Правительству известно об инициативе депутатов Госдумы о повышении подоходного налога для уехавших россиян, однако со своей позицией кабинет министров еще не определился. Об этом сообщил министр финансов Антон Силуанов журналистам, передает корреспондент РБК.
Ранее спикер нижней палаты парламента Вячеслав Володин сообщил, что депутаты разрабатывают законопроект об отмене налоговых преференций для уехавших россиян и повышении для них ставки налогообложения. По его словам, «так будет справедливо». Позже в Госдуме уточнили, что речь идет только о самозанятых и индивидуальных предпринимателях.
Как отметил Силуанов, решение по поводу изменения налогообложения для уехавших россиян должно быть взвешенным, и «здесь главное — не навредить».
«Если мы сделаем особые порядки налогообложения, то можем создать условия, когда бизнес не будет заинтересован платить в российский бюджет.
Люди, которые уехали, могут стать нерезидентами и вообще ничего не будут платить [в российский бюджет]: зарегистрируют компанию [за рубежом], а оказывать услуги будут на территории РФ, соответственно, ни НДФЛ, ни страховых взносов не будет», — предупредил он, комментируя вариант, предложенный депутатами.
Другой вариант, который рассматривается в правительстве, — сохранить все как есть, и внести соответствующую налоговую поправку, которая позволит оказывать определенные услуги из-за рубежа на территории РФ и платить налоги здесь. «Мы хотим сделать так, чтобы налоги платились», — сказал Силуанов и добавил, что кабмин взвешивает предложение депутатов и определится с позицией.
В начале сентября замминистра финансов, статс-секретарь Алексей Сазанов говорил, что Минфин готов обсуждать снижение ставки НДФЛ для дистанционных работников российских компаний, которые выполняют трудовые обязанности из-за рубежа, чтобы сохранить доходы региональных бюджетов от этого налога. Имелось ввиду снижение ставки с 30%, которые должны платить россияне, работающие на российского работодателя, но прожившие за рубежом более 183 дней.
Бюджет на 2023 год и плановый период 2024–2025 годов власти приняли без изменений по НДФЛ для уехавших работников российских компаний.
В ноябре Силуанов сообщал, что Минфин склоняется к сохранению ставки НДФЛ в 13% (или 15% для доходов свыше 5 млн в год) для россиян, уехавших из страны, но продолжающих вести свой бизнес или работать в России, — соответственно, без изменения для них статуса российского налогового резидентства.
Володин предлагает поднять налоги для уехавших из России
Он сообщил о разработке законопроекта, который введет для таких россиян повышенную налоговую ставку. Других подробностей он не сообщил
Люди и автомобили у КПП «Верхний Ларс» на российско-грузинской границе. Сентябрь 2022 года. Валерий Шарифулин/ТАСС
Обновлено в 16:46
Спикер Госдумы Вячеслав Володин сообщил о разработке законопроекта, который введет для россиян, покинувших страну, повышенную налоговую ставку.
«Уехавшие не только работают в российских компаниях на удалёнке, но и пользуются всеми льготами, которые она им дает в соответствии с законодательством нашей страны. Правильно преференции для покинувших Российскую Федерацию отменить и ввести для них повышенную ставку налогообложения», — считает Володин.
Речь, вероятно, идет о тех, кто перестал быть налоговым резидентом России. Для этого нужно провести не в стране более полугода. Каким будет размер новой ставки, пока не сообщается.
https://www.youtube.com/watch?v=ny0wyahh24Q\u0026pp=ygVm0J_QvtCy0YvRiNC10L3QuNC1INC90LDQu9C-0LPQvtCyINC00LvRjyDRg9C10YXQsNCy0YjQuNGFINGA0L7RgdGB0LjRj9C9OiDQuiDRh9C10LzRgyDQv9GA0LjQstC10LTQtdGC
Как будет работать новый механизм налогообложения для релоцировавшихся и какой может быть налоговая ставка, рассказывает ведущий юрист «Пепеляев групп» Петр Попов:
— По нынешним правилам, возникает ли налог, зависит от того, где человек трудится. Именно это и предлагают поменять.
То есть правило, вероятнее всего, будет выглядеть так: обязанность уплачивать налог будет зависеть от того, где находится тот, кто платит, а не тот, кто трудится.
Соответственно, если тот, кто платит за труд, находится здесь, если это российский работодатель, то налог будет. В отличие от того, что действует сейчас, когда мы определяем налоговую обязанность в зависимости от того, где находится тот, кто выполняет работу.
Сразу скажу, что для некоторых видов дохода и сейчас такое правило действует, например, если это вознаграждение членам совета директоров. Сейчас по членам совета директоров налог должен удерживаться исходя из того, что платящая сторона здесь ведет хозяйственную деятельность.
— А как сильно могут поднять налоги?
— Сейчас для нерезидентов действует ставка 30%, нельзя исключать, если поменять правила источника, то есть если для трудовых отношений то, где источник, будет определяться по тому, где работодатель, а не где работник, что тогда будет ставка в 30%. Тем не менее есть исключение из этого правила и сейчас. В некоторых случаях ставка будет 13%.
В конце ноября глава Минфина Антон Силуанов допускал, что НДФЛ для тех, кто уехал, сохранится на уровне 13%. Инициативу комментирует партнер компании Taxadvisor Дмитрий Костальгин:
— Если мы говорим о налоговой плоскости, видимо, под преференциями понимаются налоговые вычеты, которые предоставляются резидентам. Если человек уехал, он определенное время все равно является налоговым резидентом России, ему положены вычеты.
А по поводу ставки, здесь трудно сказать, насколько потенциально ее могут повысить, потому что как мы видим из сообщений в СМИ, все-таки дискуссия идет на самом деле об оставлении ставки больше 13% или 15%, потому что в текущей ситуации норма Кодекса сформулирована таким образом, что уехавшие сотрудники через определенное время в принципе не уплачивают российский НДФЛ, у них может возникать НДФЛ или его аналоги в той юрисдикции, где они находятся.
— К чему повышение налогов может привести на практике?
— Вообще очень дискуссионный подход повысить ставки налогов для такого рода налогоплательщиков, потому что в конечном счете речь о том, что это сотрудники российских компаний, и в итоге это бремя возьмут на себя российские компании, и они станут менее эффективными, менее конкурентоспособными. Если задача стоит в том, чтобы как-то насолить уехавшим, и при этом получается вредим сами себе, наверное, еще раз нужно, не дважды и не трижды, а достаточно глубоко подумать, нужна ли такая инициатива.
— Силуанов ранее говорил, что Минфин склоняется к сохранению ставки НДФЛ в 13% для уехавших из России.
— Мне кажется, что это один из вполне себе компромиссных вариантов, и в общем-то многие компании как раз готовы к такому подходу, по сути сохраняется некий статус-кво, который существовал у нас в начале этого года. То есть, условно говоря, для сотрудников, для компаний по факту ничего не изменится, а бюджет будет получать те же суммы, которые он и получал ранее.
- Сенатор Сергей Цеков заявил, что в случае согласия по данному вопросу закон о введении повышенной ставки налогообложения для уехавших может быть принят оперативно.
- О том, к каким последствиям для бизнеса может привести увеличение налоговых ставок для уехавших из России, рассуждает омбудсмен по трудовому законодательству Дмитрий Порочкин:
- Дмитрий Порочкин омбудсмен по трудовому законодательству
Владимир Путин заявил, что не особенно осуждает тех, кто на фоне военной операции на Украине не проявил себя истинным патриотом. Он отметил, что в обществе всегда есть люди, которые думают прежде всего о своих личных интересах, и каждый человек имеет право выбора. При этом президент считает, что 99,9% россиян готовы «все положить в интересах Родины».
Добавить BFM.ru в ваши источники новостей?
Депутаты Госдумы назвали эффект и риски от введения дополнительного налога на уехавших фрилансеров — Российская газета
Напомним, что, согласно резонансной инициативе, с 2024 года все российские компании должны будут взимать с вознаграждений уехавших сотрудников налог на доходы физлиц (НДФЛ) по ставке в 13-15 процентов, а после утраты ими статуса налогового резидента — 30 процентов. По нынешним нормам, человек перестает быть налоговым резидентом, если за календарный год был в России меньше 183 дней.
https://www.youtube.com/watch?v=ny0wyahh24Q\u0026pp=YAHIAQE%3D
Минфин уже после того, как поправки появились в базе, пояснил, что речь идет только о фрилансерах и сотрудниках с гражданско-правовыми договорами.
Отметим, что меры предлагается применять в отношении тех, кто покинул страну и использует для работы российский сегмент интернета, размещенные в РФ комплексы программно-аппаратных средств и т.п.
Нужно подойти комплексно
Член комитета ГД по бюджету и налогам Никита Чаплин сказал «РГ», что увеличение налогов для уехавших граждан важно для стимулирования экономики России. «Мы заинтересованы в том, чтобы специалисты оставались на Родине», — отметил он, добавив, что некоторые граждане проживают «на Бали или Мальдивах, при этом получая прибыль с российских компаний.
«Это не измена Родине, каждый сам должен выбирать себе место для проживания, однако своя страна при этом не должна страдать, — считает депутат. — Как не платить повышенный налог? Ответ прост: не уезжать из России, а трудиться здесь».
Член комитета ГД по экономполитике Сергей Алтухов тоже подчеркнул важность задачи сохранить в стране востребованных специалистов высокотехнологичных отраслей.
«И для тех россиян, кто от неуверенности в завтрашнем дне или по идеологическим соображениям покинул страну, увеличение налога до 30% для нерезидентов может стать поворотной точкой для того, чтобы вернуться или окончательно разорвать связь с Родиной», — сказал он.
Депутат добавил, что к этой теме надо подходить комплексно: правильным было бы создание дополнительной положительно подкрепленной мотивации для возвращения — налоговые преференции и льготная ипотека, возможность профессионального роста и поддержка по запуску старт-апов.
«Подводные камни» проекта
Глава комитета по соцполитике Ярослав Нилов отметил, что, с одной стороны, это дополнительный доход бюджету. С другой — есть и «подводные камни». Существует риск, что принятие таких норм приведет к дополнительной финансовой нагрузке на работодателя. То есть, если сотрудник договорился, что получает по договору 100 тыс. — он их и будет получать.
Одновременно возникает другой риск, что уехавшие граждане, сотрудничающие с нашими компаниями, будут работать в «серой» или «черной» зоне, продолжил Нилов.
А если же эта налоговая доплата не будет на плечах работодателя, а все же ляжет на уехавшего сотрудника, то есть вариант, что он просто начнет работать на зарубежную компанию. А ведь айтишников не хватает, и не только нашим компаниям.
К теме надо подходить очень осторожно, в Госдуме по ней ожидаются подробные дискуссии, резюмировал глава комитета.
Депутаты готовят вопросы
Первый зампред профильного комитета ГД по бюджету и налогам Михаил Щапов в комментарии «РГ» обозначил ряд вопросов к инициаторам. По его словам, важно разобраться, что мы в итоге хотим получить: дополнительные средства в бюджет, вернуть уехавших сотрудников в Россию, или удовлетворенное чувство справедливости у части оставшихся граждан?
«Пока, если проанализировать правоприменительную практику достижение первых двух целей выглядит довольно сомнительным», — сказал он. Депутат напомнил, что предприятия сами должны сообщать об изменении статуса сотрудника.
И оспорить этот статус налоговая пока может только по результатам проверки. При этом необходимо будет запросить данные о пересечении границы по вызывающим подозрения сотрудникам предприятия.
«Это, мягко говоря, не рядовая ситуация, которой большинство компаний просто будут избегать», — отметил Щапов.
Он не исключил, что у ФНС появятся новые возможности для вычисления удаленщиков-нерезидентов после создания единой базы военнообязанных. Тогда они смогут сами уже определять кто должен попадать под повышенный налог, а кто нет, добавил парламентарий.
Говоря об эффекте мер, он выразил уверенность, что необходимость платить 30% вместе 13-15% не вернет уехавших специалистов в Россию — они же не из-за денег уехали. «Так что либо предприятиям придется взять на себя дополнительные расходы по налогу (чтобы не снижать гонорар), либо люди просто найдут себе работу в стране, где они теперь живут», — отметил первый зампред комитета.
«Поэтому остается только удовлетворенное чувство справедливости у оставшихся, но тогда весь закон не касается вопроса налогообложения, и сложно сказать, как он повлияет на эмоциональное состояние граждан в масштабах всей страны», — резюмировал депутат.
Он также рассказал, какие вопросы депутаты собираются задать Минфину при рассмотрении законопроекта:
— во-первых, как новая норма скажется на балансе трудовых ресурсов? Будет ли отток высококвалифицированных кадров из экономики?
- — во-вторых, кто будет получателем дополнительных средств — местные и региональные бюджеты как это происходит сейчас со ставкой в 13%, или федеральный бюджет — как это предусмотрено для 2% сверх тринадцати?
- — в-третьих, какие меры будут применяться к предприятиям, которые скрывают наличие подпадающих под действие законопроекта сотрудников и к самим сотрудникам?
- «Сейчас, в текущей экономической ситуации любые излишние меры наказания могут просто уничтожить бизнес и рабочие места, здесь нужно искать баланс», — предупредил Михаил Щапов.
В минфине объяснили, почему уехавшим россиянам не подняли ндфл до 30%
© Global Look Press/imagebroker/Michaela Begsteiger
Повышение НДФЛ до 30% для уехавших из страны россиян могло бы спровоцировать отток кадров за рубеж и привести к потере налогов. Поэтому решение не приняли, рассказал замминистра финансов Алексей Сазанов на ПМЭФ-2023.
По его словам, повышенная ставка для нерезидентов грозит созданием филиалов компаний РФ за границей и переустройством сотрудников. В свою очередь, это может обернуться гораздо большими потерями.
«Тогда мы потеряем не только НДФЛ, но и страховые взносы. Поэтому, чтобы избежать такого перетока трудовой силы, мы предложили единую ставку – как для резидентов, так и для нерезидентов», – цитирует Сазанова Forbes.
Напомним, Законопроект о повышении НДФЛ до 30 процентов для уехавших сотрудников, которые лишились налогового резидентства в стране, внесли в Госдуму 24 апреля.
(function() { var sc = document.createElement('script'); sc.type = 'text/javascript'; sc.async = true; sc.src = '//smi2.ru/data/js/89437.js'; sc.charset = 'utf-8'; var s = document.getElementsByTagName('script')[0]; s.parentNode.insertBefore(sc, s); }()); (function() { var sc = document.createElement('script'); sc.type = 'text/javascript'; sc.async = true; sc.src = '//smi2.ru/data/js/89437.js'; sc.charset = 'utf-8'; var s = document.getElementsByTagName('script')[0]; s.parentNode.insertBefore(sc, s); }()); var init_adfox_151870620891737873_1113370 = function() { // puid2: '229103', if (window.Ya && window.Ya.adfoxCode) { var params = { p1: 'bzorw', p2: 'fulf', puid8: window.localStorage.getItem('puid8'), puid12: '186107', puid21: 1, puid26: window.localStorage.getItem('puid26'), puid4: 'ren.tv', extid: (function(){var a='',b='custom_id_user';if(!localStorage.getItem(b)){var c='ABCDEFGHIJKLMNOPQRSTUVWXYZabcdefghijklmnopqrstuvwxyz0123456789';for(var i=0;i elm.containerId) || [] if (window.Ya.headerBidding && !existBidding.includes('adfox_151870620891737873_1113370')) { window.Ya.headerBidding.pushAdUnits([ { «code»: 'adfox_151870620891737873_1113370', «bids»: [ { «bidder»: «adriver», «params»: { «placementId»: «30:rentv_970x250_mid» } }, { «bidder»: «myTarget», «params»: { «placementId»: «336252» } }, { «bidder»: «sape», «params»: { «placementId»: «836081» } }, { «bidder»: «bidvol», «params»: {«placementId»: «37226» } }, { «bidder»: «adfox_adsmart», «params»: { «pp»: «h», «ps»: «doty», «p2»: «ul», «puid20»: «» } }, { «bidder»: «adfox_imho-video», «params»: { «p1»: «cxedf», «p2»: «hity» } } ], «sizes»: [ [970,250], [728,250], [728,90], [990,90], [990,250] ] } ]); } window.yaContextCb.push(() => { Ya.adfoxCode.createScroll({ ownerId: 264443, containerId: 'adfox_151870620891737873_1113370', params: params, lazyLoad: { fetchMargin: '200', mobileScaling: '2' } }, ['desktop', 'tablet'], { tabletWidth: 1104, phoneWidth: 576, isAutoReloads: false }); }); } } if (window.Ya && window.Ya.adfoxCode) { init_adfox_151870620891737873_1113370(); } else { document.addEventListener('adfoxload', event => { init_adfox_151870620891737873_1113370(); }); }
Ошибка нерезидента. На сколько вырастут налоги физических лиц, уехавших из России, и как платить меньше
Уезжая за рубеж после 24 февраля или начала частичной мобилизации, мало кто думал о налоговых последствиях. Тем временем подоходный налог для нерезидентов взлетает вдвое — до 30% вместо 13/15%.
О том, можно ли легально платить меньше, нужно ли доплачивать налоги в новой стране, расставят ли депутаты «налоговый капкан» на уехавших россиян и правда ли, что наш НДФЛ идет на военные траты, рассказывает спецкор RTVI Ольга Агеева.
Какие налоговые последствия грозят уехавшим
В результате крупнейшей после распада СССР эмиграции из России многие потеряли налоговое резидентство или утратят его в скором времени. Подоходный налог для них взлетит с 13/15% до 30%. Мало кто вникал в налоговые нюансы, покидая страну, но теперь время пришло — до 2 мая нужно подать налоговые декларации.
Скрывать утрату резидентства и уходить от налогов можно на свой страх и риск. Это грозит проблемами на работе вплоть до увольнения. А если придется посетить Россию, с долгом перед бюджетом от 30 000 рублей обратно не выпустят.
Ставка подоходного налога (НДФЛ) зависит от времени пребывания в России. Для резидентов она составляет 13% — или 15% при доходе от 5 млн рублей в год. Если же вы провели за рубежом более 180 дней в течение 12 месяцев, то становитесь нерезидентом и должны платить 30%.
Те, кто уехал вскоре после 24 февраля 2022-го года и не возвращался в Россию, уже стали нерезидентами. Нерезиденты обязаны платить 30% со своих российских доходов за весь год. То есть даже с полученной до отъезда зарплаты (как минимум за январь—февраль), с которой работодатель удержал 13/15%, НДФЛ придется пересчитать до 30% и доплатить.
Кирилл Кухмарь / ТАСС
Те, кто покинул Россию осенью после начала частичной мобилизации, могут быть спокойны за 2022-й год, но не за нынешний. Важно, что налогом облагаются не только зарплаты, но и доходы от сдачи в аренду или продажи имущества, дивиденды от российских компаний, а с 2023-го года — еще и проценты по вкладам.
В 2019 году правительство рассматривало возможность отменить «дискриминационную» ставку 30% НДФЛ для нерезидентов.
Минфин также предлагал изменить критерии определения резидентства — сократить срок необходимости пребывания в России с 180 до 90 дней в году и учитывать, есть ли у человека дом, бизнес и семья на родине. Но эти инициативы не стали законами.
Срок сократили до 90 дней лишь разово в пандемийном 2020-м, чтобы защитить от резкого роста налогов россиян, застрявших за рубежом из-за закрытия границ.
В России НДФЛ за сотрудников обязаны перечислять работодатели. Поэтому большинство граждан не только не вникают в налоговые вопросы, но и не осознают, каким образом участвуют в финансировании работы государства.
Нерезиденты 2022-го года должны сами подать налоговую декларацию (3-НДФЛ) до 2 мая. Проще всего сделать это через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС — не обязательно приезжать в Россию. Доплатить налоги тоже можно онлайн.
Нерезиденты лишаются налоговых вычетов (за лечение, образование, физкультурно-оздоровительные услуги, взносы на индивидуальный инвестиционный (ИИС) и пенсионный счет и др.). При этом право вычета по расходам на покупку жилья и процентам по ипотеке не сгорает. Они не привязаны к конкретному году и можно получить их, вернувшись в Россию и снова став резидентом.
На фоне массовой эмиграции работодатели стали принимать на работу только налоговых резидентов, обязывать сотрудников на удаленке периодически появляться в офисе, чтобы предотвратить их отъезд из страны. В частности, VK запретила удаленку для сотрудников вне России.
Если скрыть утрату резидентства, это поставит работодателя под удар. Инспекция, выявив нарушения, доначислит налоги, пени и штрафы компании. Работодатель же, в свою очередь, взыщет это с вашей зарплаты.
Можно ли легально платить меньше
Если в трудовом договоре или договоре гражданско-правового характера (ГПХ) указано, что сотрудник российской организации выполняет работы из-за рубежа для иностранных заказчиков, то этот факт вообще освобождает от уплаты НДФЛ. Лайфхак можно применить, предложив своему работодателю перезаключить договор.
Летом Минфин хотел закрыть эту лазейку и даже написал законопроект о «налоге на удаленку» в 30%. Но в процессе обсуждений допускал, что ставка будет стандартной 13/15%, а позже и вовсе отказался от новаций, как утверждал источник «Интерфакса».
Законопроект не успели принять в 2022-м году. Но если о нем вспомнят и примут в 2023-м, изменения затронут доходы с 2024-го года.
Потому что законы, ужесточающие положение налогоплательщиков, применяются с нового налогового периода и не имеют обратной силы.
Помимо этого, пребывание за границей до 6 месяцев для лечения или учебы не засчитывается как отсутствие в России при определении налогового резидентства. Таким образом, чтобы не платить 30% НДФЛ, можно, например, записаться на курсы за рубежом.
Нужно ли платить налог в новой стране
Утратив резидентство России, эмигрант становится резидентом страны пребывания и должен платить налоги там. Например, НДФЛ в Армении составляет 21%.
Те, кто продолжает получать доходы из России, обязаны заплатить 30% НДФЛ в российскую казну, а после подать декларацию в Налоговую Армении и указать сумму дохода до налогообложения и сумму уплаченного в России НДФЛ (по ставке 30%) и приложить подтверждающие документы. Ничего доплачивать Армении не нужно благодаря соглашению об избежании двойного налогообложения.
Дважды платить налоги рискуют эмигранты в страны, с которыми у России нет или не действует налоговое соглашение. Это Грузия, Латвия и Нидерланды.
Соглашения об избежании двойного налогообложения (СИДН) позволяют юрлицам и физлицам, являющимся налоговыми резидентами одной страны, но получающим доход в другой, платить налог лишь в одной стране или в обеих странах, но по сниженной ставке.
Россия намерена приостановить такие договоры с «недружественными странами» — 38 из 84 налоговых соглашений. Из-за этого платить налоги дважды рискуют эмигранты в Европе, продолжающие получать доходы в России. Например, в Черногории, на Кипре, в Латвии, Литве, Польше, Португалии, Финляндии, Германии.
Спасет ли от повышенного налога самозанятость или ИП
Самозанятые (лимит по доходам до 2,4 млн руб. в год) платят 4% с доходов за услуги физлицам и 6% за услуги ИП и юрлицам. ИП на «упрощенке» (УСН) составляет 6%. В сравнении с 30% с нерезидентов это сильная экономия.
Но регистрироваться самозанятым или ИП есть смысл, если вы меняете работодателя. «Мимикрию» постоянных сотрудников под самозанятых или ИП ФНС расценивает как незаконную оптимизацию и накажет работодателя. Важно учитывать, что ИП и самозанятые теряют соцпакет, оплату отпусков и больничных, компенсации при сокращении и прочие гарантии.
Кирилл Кухмарь / ТАСС
Статус ИП на «упрощенке» подойдет только тем, кто не работает на иностранных заказчиков, потому что ИП обязаны платить в российский бюджет налоги даже с доходов за рубежом.
Еще один аргумент против — уплаченный в России налог на «упрощенке» или в качестве самозанятого не уменьшит налог в стране пребывания. На них не распространяются соглашения об избежании двойного налогообложения.
Если вы стали налоговым резидентом какой-то страны, доходы в статусе российского ИП или самозанятого будут облагаться налогом дважды — в России и там, где вы живете.
Действительно ли у иммигрантов отберут недвижимость и будут всячески портить им жизнь
Депутаты регулярно оглашают свои пиар-инициативы, соревнуясь между собой в одиозных идеях, как отомстить «сбежавшим». Лишь изредка звучат призывы вернуть на родину «умные головы». Эти слова обычно остаются словами, произносимыми чтобы впечатлить ядерный электорат. Они не имеют ничего общего с реальной политикой.
У руля стоят другие люди. Все налоговые законопроекты оценивает правительство, которое рубит откровенно безумные инициативы. Так, Минфин не одобрил идею «Единой России» лишить уехавших права быть самозанятыми или ИП. Большинство высказываний и вовсе не трансформируется в законопроекты. Лучше беречь нервы и не верить депутатам на слово.
«Главное — не навредить», — подчеркивал министр финансов Антон Силуанов. Если «пережать» уехавших, это лишь сильнее подтолкнет релокацию бизнеса. «Зарегистрируют компанию [за рубежом], а оказывать услуги будут на территории России, соответственно, ни НДФЛ, ни страховых взносов не будет», — предупреждал министр, комментируя идеи депутатов.
Российские предприниматели — изобретательные, и от страшилок депутатов любви к уплате налогов у них не прибавится.
«Обойти эти нормы компаниям легко — создадут “дочку” в другой юрисдикции и будут работать там», — вторил Минфину президент крупнейшего бизнес-объединения — Российского союза промышленников и предпринимателей (РСПП) Александр Шохин.
Часть уехавших — квалифицированные специалисты со знанием иностранных языков. Некоторые из них продолжают дистанционно работать на российские компании. Угроза роста налогов для кого-то станет очередным стимулом окончательно утратить связь с Россией и найти работу в иностранной компании.
Тем временем возросший дефицит квалифицированных кадров фиксируют опросы ЦБ и РСПП. И кто будет создавать аналоги западного софта и заниматься прочим импортозамещением? «Специалисты» из Госдумы?
Как налоговая будет ловить нарушителей
Пока в России нет широкой практики проверок налогового статуса граждан. Обычно налоговая верит на слово работодателям и по умолчанию считает всех граждан с пропиской в России резидентами. Базы ФНС и Погранслужбы ФСБ пока не синхронизированы, и налоговая автоматически не видит, как долго вы находитесь за рубежом.
Но на фоне массовой эмиграции все может измениться. Часть юристов уверена, что доступ налоговиков к базам пограничников — лишь вопрос времени. Растущий дефицит бюджета уже подтолкнул правительство увеличить налоги на бизнес — сильнее всего на добывающие компании.
Неприятным «сюрпризом» стала подготовка «принудительно-добровольного» сбора с бизнеса.
Налоговый контроль в России — один из самых мощных и технологически современных в мире. До начала военных действий и ужесточения санкций ФНС была активным членом Форума по налоговому администрированию (FTA) Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), и другие страны совершенствовали свой налоговый контроль на примере России.
Дойдет ли дело до граждан? Тут возникает вопрос, стоит ли овчинка выделки — покроют ли налоговые доначисления издержки на поиск и доказывание вины нарушителей. Есть ли смысл налоговикам тратить время и силы, если на выходе будет «пшик»? Лучше прийти к крупной компании и сорвать многомиллиардный куш.
Первыми по кому, вероятно, начнутся проверки, станут состоятельные эмигранты со счетами в иностранных банках, ВНЖ или вторым гражданством. Об участившихся запросах инспекторов к своим клиентам рассказывали RTVI налоговые консультанты.
К тому же технологии сделали мир прозрачнее и скрываться от налогов стало сложнее. Об утрате резидентства расскажут ваши же публикации в соцсетях. Подобные истории чаще гремят в США и ЕС — так, певицу Шакиру уличили в неуплате налогов в Испании по фотографиям в сети. В России посты в соцсетях уже становились поводом для визита налоговиков в Тверской и Мурманской областях.
Правда ли, что своими налогами мы оплачиваем военные действия
Пресс-служба Минобороны РФ / ТАСС
НДФЛ зачисляется в бюджеты регионов и муниципалитетов по месту работы в пропорции 85% суммы в региональный и 15% в местный бюджет. Например, если вы работаете в компании, зарегистрированной в Твери, то пополняете казну города и региона.
Исключение — 15-й НДФЛ тех, кто зарабатывает от 5 млн рублей в год (а таких среди россиян официально 1%, если руководствоваться статистикой ФНС). Этот налог идет в фонд «Круг добра» на лечение детей с редкими заболеваниями.
Земельный налог и налог на имущество физлиц идут в местные (городские) бюджеты.
Так что ваши налоги пойдут на финансирование боевых действий, разве что если мэр или губернатор решат повесить баннер с буквой Z и используют для этого средства из бюджета региона.
Другое дело НДС. Хотя формально его перечисляет бизнес, оплачивают НДС потребители, потому что налог включен в цены товаров и услуг. Поступления НДС составляют около трети всех доходов государственной казны и зачисляются в федеральный бюджет, который покрывает военные расходы.
Загрузка...
