В 2019 году в Россию въехали почти 20 млн иностранных граждан. Часть из них – трудовые мигранты, которые прибыли в нашу страну с целью заработать. Причём разрешение на работу получили всего лишь 127 тысяч человек, ещё около 1,7 млн оформили для себя патент.
За патент надо платить фиксированную сумму, например, в 2020 году в Москве это было 5 350 рублей, в Якутии — 9 788 рублей. А учитывая, что заработки большинства мигрантов нерегулярны, многие работают в России нелегально, никак не оформляя свою деятельность.
Конечно, если речь идёт о более-менее крупном бизнесе, то иностранцы регистрируют ИП или компании. Но их всё же не так много, например, индивидуальными предпринимателями стали только 63 105 иностранцев и 589 апатридов.
В 2023 году для иностранных граждан есть ещё одна возможность легализовать свою деятельность в России — стать самозанятыми. Этот налоговый режим большей частью предназначен для россиян, однако граждане стран ЕАЭС тоже вправе на нём работать. Кроме того, перечень стран в дальнейшем предполагается расширить.
- Нужен ли расчётный счёт для самозанятых
Бесплатная консультация по налогам
Подберём оптимальную систему налогообложения
Кто такой самозанятый
Самозанятый – это человек, который оказывает услуги, выполняет работы или продаёт товары своего изготовления. Он сам находит себе заказчиков и договаривается об условиях оплаты.
Это домашний персонал, фрилансеры, строительные мастера, швеи на заказ, репетиторы и др. Таких людей ещё называют частниками, и их услуги пользуются большой популярностью. Однако такая деятельность до последнего времени никак не была регламентирована, и это создавало ряд проблем:
- оплата услуг самозанятого документально не подтверждалась, а заказчики не могли предъявить претензии к качеству услуг;
- бюджет не получал с этих доходов никаких поступлений, при этом государство должно обеспечить социальную защиту и медицинское обслуживание всех своих граждан;
- самозанятые не могли подтвердить источник своих доходов, что создавало сложности при получении ипотеки и кредитов, выезде за границу, выплате алиментов.
Для легализации самозанятых разработали очень простой налоговый режим, которых называется налогом на профессиональный доход. Сначала он действовал только в четырёх российских регионах, но с июля 2020 года НПД можно применять по всей территории РФ.
На НПД установлены самые низкие налоговые ставки: 4% от дохода, если оплата получена от клиента-физлица, и 6% при оказании услуг организациям и ИП. Обязательных платежей, таких как взносы ИП, у самозанятых нет, то есть платить в бюджет надо только при получении доходов. Кроме того, плательщики НПД получили дополнительные бонусы для уплаты налога.
Чтобы оформить самозанятость, не надо идти в налоговую инспекцию, вся регистрация происходит онлайн. И как мы уже отметили, быть самозанятым можно и иностранному гражданину, но пока только из стран-членов ЕЭАС (Беларусь, Казахстан, Армения, Кыргызская Республика), а также граждане Украины.
Как иностранцу стать самозанятым
Итак, на вопрос, может ли иностранный гражданин зарегистрироваться самозанятым, ответ положительный. Теперь разберёмся, как это сделать.
Процедура регистрации плательщика НПД для иностранца практически не отличается от регистрации россиянина. Единственная разница – иностранный гражданин не может встать на учёт только по данным своего паспорта. Надо обязательно получить ИНН (идентификационный номер налогоплательщика).
Для этого сначала оформляют РВП или ВНЖ, которое подтверждает легальное пребывание иностранца в России. После этого необходимо обратиться в налоговую инспекцию, обслуживающую территорию, где проживает иностранный гражданин.
ИНН выдаётся на основании заявления по форме № 2-2-Учёт. Бланк для заполнения можно найти здесь или попросить в налоговой инспекции.
https://www.youtube.com/watch?v=_oSR4Sck_Z4\u0026pp=ygVV0KHQsNC80L7Qt9Cw0L3Rj9GC0YvQuS3QuNC90L7RgdGC0YDQsNC90LXRhjog0LrQsNC6INC-0YTQvtGA0LzQuNGC0YzRgdGPINGB0LDQvNC-0LzRgw%3D%3D
После получения ИНН надо скачать приложение «Мой налог» или зайти на сайт ФНС. Сначала надо дать согласие на обработку персональных данных.
Теперь введите свой ИНН и пароль. Форма предупреждает, что после ввода этих данных человек будет зарегистрирован и поставлен на учёт в качестве плательщика налога на профессиональный доход.
Кроме того, зарегистрироваться можно в банках: Сбербанке, ВТБ, Тинькофф, Совкомбанк, Альфа, Киви и других. Просто обратитесь к менеджеру и скажите, что хотите стать самозанятым. В этом случае ничего самому делать не придётся, банк подготовит ваше заявление и направит его в ФНС.
После регистрации плательщик НПД получает доступ в личный кабинет, где есть вся необходимая информация для работы. Получив оплату наличными или картой, надо отразить в личном кабинете сумму дохода, после чего клиенту будет направлен электронный чек.
По итогу месяца сервис сам рассчитает, сколько налога надо заплатить. Срок уплаты – 25 число после отчётного месяца, для удобства можно указать в личном кабинете свою карту, тогда налог спишется автоматически. Если в каком-то месяце дохода не было, то налог начисляться не будет.
Важно соблюдать установленное ограничение по годовому доходу – не более 2,4 млн рублей. Если его превысить, регистрация самозанятого будет аннулирована.
Выводы
- Зарегистрироваться самозанятыми могут не только россияне, но и иностранные граждане (пока только стран-членов ЕЭАС и Украины). Перечень стран планируют расширить и разрешить этот статус гражданам СНГ, но пока сроки этих изменений не известны.
- Для регистрации надо оформить в России РВП или ВНЖ, а также получить номер ИНН.
Сама процедура происходит онлайн через приложение «Мой налог» или личный кабинет на сайте ФНС.
- Для иностранных граждан, которые зарегистрированы в качестве плательщика НПД, установлены те же самые налоговые ставки и льготы, что и для россиян.
- Справка о выручке и уплате налогов, которая формируется в личном кабинете самозанятого, является легальным подтверждением доходов иностранца на территории РФ.
Бесплатная консультация по налогообложению
Ваша заявка успешно отправлена. Мы свяжемся с вами в ближайшее время.
Самозанятые иностранцы и работодатель: Кто из иностранцев может быть самозанятым
Содержание:
Получить консультацию специалиста
Кто может быть самозанятым иностранцем
Самозанятый иностранец – тот, кто работает сам на себя и оказывает услуги российским компаниям и индивидуальным предпринимателям.
Однако зарегистрироваться как самозанятый могут не все иностранцы. Это право есть только у граждан стран ЕАЭС – Армении, Белоруссии, Казахстана и Киргизии (ст. 5 ФЗ №422 от 27.11.2018). Им нужно получить ИНН и оформить статус самозанятого в ФНС или в мобильном приложении банка.
Примечание редакции: подробнее о статусе самозанятого читайте в статье «Самозанятые иностранцы в России в 2021 году».
Как сотрудничать с иностранными самозанятыми
Чтобы сотрудничество было законным, обратите внимание на:
- документы иностранца. Он должен находиться в РФ легально, в противном случае сотрудничать с ним нельзя;
- договор. С самозанятым необходимо оформлять только гражданско-правовой договор. И тщательно следить за тем, чтобы его текст не пересекался с трудовым законодательством.
По самозанятым, как и по всем иностранным работникам, работодатель подает уведомление о заключении и расторжении (прекращении) договора. Потому что уведомления подаются не только по трудовым договорам, но и по гражданско-правовым.
По самозанятому иностранцу работодателю надо подать уведомления в МВД о заключении и расторжении договора в течение 3 рабочих дней с момента приема или увольнения.
Примечание редакции: с алгоритмом подачи уведомлений о заключении и расторжении договоров вы можете ознакомиться в статьях Базы знаний “Уведомление о заключении трудового или гражданско-правового договора с иностранным гражданином или лицом без гражданства” и “Уведомление о расторжении/прекращении трудового или гражданско-правового договора с иностранным гражданином или лицом без гражданства”.
Какая отчетность у самозанятых
На самозанятых иностранцев распространяются такие же требования по отчетности, как и на россиян. После каждой оплаты за работу они должны формировать чеки и присылать их заказчику услуг. Делать это можно в приложении «Мой налог».
Самозанятый иностранец самостоятельно оплачивает все налоги за себя. Заказчик услуг ничего не удерживает с выплаты ему.
Если сумма по договору с самозанятым иностранцем превышает 200 000 руб., то она попадает под валютный контроль. В этом случае при оформлении первого платежа по такому договору не забудьте прикрепить скан или фотографию договора. Даже если этот платеж — неполная предоплата.
Самозанятые иностранцы – отдельная категория иностранных работников. У нее есть свои особенности по трудоустройству и работе. Поэтому если не знаете, как работать с иностранными самозанятыми, – проконсультируйтесь с миграционными специалистами.
Если вам нужна консультация или помощь в оформлении документов для иностранных сотрудников, то вы можете получить ее у наших экспертов. Условия и стоимость наших услуг вы найдете на сайте » Альянс — Трудовая миграция».
Может ли нерезидент России быть самозанятым
Работа
/ 24 августа 14:15
Многие иностранцы, которые приезжают в Россию на заработки, не оформляют трудовую деятельность, нарушая закон. Но есть выход — самозанятость. Расскажем, могут ли нерезиденты стать самозанятыми.
Если хотите работать на себя, лучше оформить самозанятость
Мария из Белоруссии, но уже два года живет в России (гражданство пока не получила). Она работает переводчиком с китайского языка в крупной международной строительной фирме и часто ездит в служебные командировки. Как правило, они длятся не более двух недель, но последняя была самая долгая — девушку отправили в Китай на четыре месяца.
Кирилл frontend-разработчик на фрилансе и может работать из любой точки мира. Последние пару лет он живет в Грузии и не приезжал на родину полтора года.
https://www.youtube.com/watch?v=_oSR4Sck_Z4\u0026pp=YAHIAQE%3D
Мария — резидент РФ, а Кирилл — нет. Давайте разбираться, как так получилось.
Резидентство не связано ни с гражданством, ни с местом постоянной регистрации. Оно зависит лишь от времени проживания в стране. Если человек находился в России не менее 12 месяцев, он резидент.
Не обязательно, чтобы этот период был непрерывным. Человек может покидать страну, уезжать в отпуск или командировку за рубеж. Но главное, чтобы он находился в стране 183 дня и более.
Резидентом может быть не только россиянин, но и иностранный гражданин, который легально находится в стране.
Соответственно, налоговыми нерезидентами считают тех, кто не появлялся на родине более года. Также к ним относятся люди, которые временно находятся в стране в качестве туриста, студента или представителя иностранной компании.
В России резиденты обязаны уплачивать налог на доходы физических лиц по ставке 13%. НДФЛ взимается с зарплаты, прибыли от продажи или аренды недвижимости. Ставка для нерезидентов выше — они платят 30% от заработка.
Но есть исключения. В некоторых случаях, даже если человек покинул страну более чем на 183 дня, он все равно остается резидентом РФ:
- российские военные, которые проходят службу за границей, а также сотрудники органов власти, командированные за пределы страны;
- люди, уехавшие из России, чтобы получить образование и пройти лечение. Есть нюанс: учеба и лечение должны длиться не более шести месяцев. Если дольше, резидентство прерывается.
Как подтверждается резидентство? Налоговая служба проверяет отметки в загранпаспорте о пересечении границ и данные миграционных карт.
Итак, мы выяснили что нерезиденты — это иностранцы, временно проживающие на территории РФ либо россияне, которые выехали из страны и уже более года не появлялись на родине.
Вернемся к истории Марии. У нее есть официальная работа и договор. Допустим, девушка уволится и захочет оформить самозанятость. Сможет ли она это сделать? Ответ: да.
Самозанятые нерезиденты — это иностранцы, которые временно (не более 12 месяцев) проживают в России, работают на себя и оказывают различные услуги — в сфере красоты, ИТ, ресторанного бизнеса, туризма и многих других.
С 2020 года любой иностранец может оформить самозанятость в России. Но есть два условия. Плательщиками НПДмогут стать:
Хотите открыть бизнес? Воспользуйтесь услугой Совкомбанка. Специалисты помогут сделать все быстро и без ошибок.
Вам нужна помощь в регистрации бизнеса? Воспользуйтесь специальной услугой от Совкомбанка: зарегистрируйтесь на сайте, заполните анкету и скачайте готовые документы.
В любой стране — родной или чужой — удобнее работать легально, чтобы избежать проблем с законом и правоохранительными органами. Крупные компании охотнее идут на сделки с официальными плательщиками НПД, в том числе с самозанятыми иностранцами.
Приехали в Россию на заработки? Официально зарегистрируйте деятельность, и проблемы с законом обойдут вас стороной
Поэтому приезжим выгодно оформить самозанятость. На то есть множество причин:
- не нужно беспокоиться о комиссиях, проверках, штрафах;
- нет проблем с налогами — их начисляют автоматически;
- можно самостоятельно выбирать заказчика на различных онлайн-платформах;
- больше шансов получить выгодные заказы, так как работодатели доверяют зарегистрированным исполнителям;
- оформить самозанятость проще, чем открыть ИП.
В центрах «Мой бизнес» иностранцам предоставляют бесплатные юридические консультации, разъясняют вопросы налогообложения и кредитования, а также предлагают обучение.
На Апеннинах в Италии можно получить кредит под залог сыра.
Как иностранному нерезиденту стать плательщиком НПД? Сначала нужно получить ВНЖ. Документ подтвердит, что гость легально проживает на территории России.
Процедура регистрации для нерезидента и россиянина почти идентична. Единственное отличие — иностранец не сможет встать на учет только по данным паспорта. Обязательно нужен ИНН.
- Обратитесь в налоговую инспекцию.Чтобы получить ИНН, подайте заявление в формате 2-2-Учет. Также потребуются:
- подтверждение законного пребывания в стране;
- паспорт;
- миграционная карта.
- Как только ИНН будет на руках, зарегистрируйтесь в кабинете налогоплательщика «Мой кабинет».
- В приложении введите ИНН и придумайте пароль
После регистрации вы получите доступ к личному кабинету, где можно найти необходимую информацию для работы.
В конце месяца сервис рассчитает сумму налога, которую нужно заплатить. Крайний срок уплаты — 25 число следующего месяца. Для удобства к личному кабинету можно привязать банковскую карту — налог будут списывать автоматически.
Важно соблюдать лимит по годовому доходу — не более 2,4 миллиона рублей. Превышение суммы приведет к аннулированию статуса самозанятого.
Кроме того, в качестве самозанятого можно зарегистрироваться дистанционно — через портал Госуслуги или мобильное приложение Сбербанка.
Для успешного стартапа и развития дела нужны деньги. Совкомбанк поддерживает начинания и предлагает самозанятым кредит по выгодной ставке и с комфортным сроком погашения.
Совкомбанк доверяет тем, кто самостоятельно строит свою жизнь. Заполните заявку на кредит для самозанятых, чтобы расширить и развить свое дело.
Для самозанятости не важно место фактического проживания. Вы можете уехать в Китай, работать с теми же заказчиками, получать зарплату и платить налог.
Переезд в другую страну не отражается на самозанятости. Налоговые ставки не меняются. Где вы живете — Грузия, Китай или Венгрия — тоже не имеет значения.
Переезд в другую страну не освобождает от уплаты НПД
Важно: самозанятый платит НПД только при условии, что работает с заказчиками из России. Если вы проживаете за границей и сотрудничаете с иностранными компаниями, платить НПД не нужно.
Какие налоги платят самозанятые нерезиденты
У иностранцев, которые работают по НПД, те же права и обязанности, что и у россиян.
Для самозанятых нерезедентов действую следующие ставки:
- 4% — предоставляют услуги физлицам;
- 6% — сотрудничают с юридическими лицами или компаниями.
Резиденты и нерезиденты имеют право на налоговый вычет. Каждый начинающий самозанятый получает 10 000 рублей от государства. Благодаря этому бонусу налоговая ставка становится меньше на 1% и 2% — будет 3% вместо 4% и 4% вместе 6%.
Иностранным нерезидентам выгодно быть самозанятыми в России: им доступны льготы и субсидии от государства, они могут брать кредиты в банках и получать скидки на аренду помещений в бизнес-центрах.
Подпишитесь на еженедельную email-рассылку и узнавайте о самых интересных публикациях.Подписывайтесь на анонсы в ВК и Телеграме
Может ли самозанятый иностранец оказывать услуги не в регионе проживания?
Я гражданин Казахстана, переехал по программе переселения соотечественников. В России живу на основании разрешения на временное проживание — РВП. Могу ли я оформиться как самозанятый и работать по договору оказания услуг в одном регионе, а НПД платить в другом — там, где получил РВП?
Самозанятый может работать в любом регионе РФ — не обязательно, чтобы он совпадал с регионом проживания. Но так как вы гражданин Казахстана, на вас распространяются отдельные правила и ограничения. Работая в одном регионе, а проживая в другом, вы можете нарушить условия программы переселения соотечественников. Это чревато аннулированием свидетельства участника программы.
https://www.youtube.com/watch?v=bibbzkiwK7Y\u0026pp=ygVV0KHQsNC80L7Qt9Cw0L3Rj9GC0YvQuS3QuNC90L7RgdGC0YDQsNC90LXRhjog0LrQsNC6INC-0YTQvtGA0LzQuNGC0YzRgdGPINGB0LDQvNC-0LzRgw%3D%3D
Самозанятыми могут стать не только россияне, но и граждане государств — членов Евразийского экономического союза, ЕАЭС: Армении, Беларуси, Казахстана и Киргизии. Также самозанятыми могут быть граждане Украины, если они продают свои товары, работы или услуги в России.
ч. 3 ст. 5 закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ
Чтобы оформить самозанятость, вам, как гражданину Казахстана, нужно получить ИНН в России и создать учетную запись на сайте ФНС.
ИНН можно получить в любой налоговой инспекции — по паспорту и документу, подтверждающему регистрацию по месту жительства или пребывания. Когда сделаете это, в той же налоговой инспекции возьмите логин и пароль для входа в личный кабинет налогоплательщика.
После этого вы сможете зарегистрироваться в качестве самозанятого:
- через мобильное приложение «Мой налог»;
- в личном кабинете плательщика НПД на сайте ФНС;
- через некоторые банки — заявление можно подать в личном кабинете на сайте или в приложении онлайн-банка.
Права и обязанности у самозанятых иностранных граждан такие же, как у россиян.
При регистрации в «Моем налоге» нужно указывать регион, в котором самозанятый будет вести деятельность. По общим правилам выбор региона зависит от нескольких нюансов:
- если будете оказывать услуги лично, нужно выбрать тот регион, где будет идти деятельность. Например, парикмахеры указывают регион, где будут стричь клиентов;
- если будете оказывать услуги дистанционно, регион деятельности можно выбирать по адресу своей регистрации или месту нахождения клиента. Например, так могут сделать репетиторы, оказывающие услуги онлайн;
- если будете вести деятельность в нескольких регионах, например планируете заниматься грузоперевозками по стране, при регистрации нужно указать один из них.
Письмо ФНС от 18.11.2019 № СД-4-3/23424@
Но вы участник программы переселения соотечественников, поэтому выбирать регионы в вашем случае не получится.
В каждом регионе РФ своя программа, в которой прописаны гарантии для переселенцев. Обычно это:
- компенсация расходов на переезд;
- льготы по таможенным пошлинам за перевозимое имущество;
- пособие на обустройство;
- пособие по безработице;
- получение РВП, ВНЖ и гражданства в упрощенном порядке.
Программа «Соотечественники»
Программы переселения разрабатывают не только для того, чтобы помочь соотечественникам вернуться, но и для социально-экономического развития регионов России. Выплачивая пособия и помогая с адаптацией, региональные власти рассчитывают, что переселенец будет жить здесь и платить налоги в региональный бюджет.
Посольство России в Республике Казахстан предупреждает, что в регионе вселения нужно жить, работать или учиться не менее трех лет. Если эти требования не выполнять, свидетельство участника программы могут аннулировать, а от переселенца потребовать возместить все компенсации и пособия, которые он получил.
Поэтому вам нужно регистрировать самозанятость в регионе, где получили РВП. Если вы будете работать самозанятым в другом регионе РФ, регион, в котором у вас оформлен РВП, не получит налоги от вашей деятельности. Вы нарушите условие об обязанности работать в регионе вселения.
Как вариант, вы можете работать по трудовому договору по месту выдачи РВП, а услуги как самозанятый оказывать в другом регионе. В этом случае налог с зарплаты — НДФЛ — будет оставаться в регионе вселения.
Но важно помнить, что, если зарплата от работы по найму превысит доходы от самозанятости, претензий к вам, скорее всего, не будет. А если, наоборот, доход от самозанятости будет значительно больше зарплаты, избежать проблем не удастся.
Налог на профессиональный доход будет исчислять и собирать налоговая инспекция по месту регистрации самозанятости. Не получится зарегистрироваться и физически работать, например, в Псковской области, а платить налог — в Рязанской. По закону такое невозможно.
Разрешение на временное проживание выдают для жизни и работы в конкретном регионе России. Поэтому устраиваться на работу или регистрировать самозанятость нужно в регионе выдачи РВП.
https://www.youtube.com/watch?v=bibbzkiwK7Y\u0026pp=YAHIAQE%3D
Кроме того, компании и ИП не могут принимать на работу иностранцев с РВП в другом регионе: за это им грозит многотысячный штраф. А если они все-таки это сделают, оштрафовать и даже выдворить из России могут и самого иностранного работника. Если иностранец повторно нарушит закон и миграционная полиция узнает об этом, РВП аннулируют.
Как нанять на работу самозанятого иностранца?
Что касается варианта «трудоустройство в регионе РВП и самозанятость в другом регионе», я рекомендую сделать запрос в МВД, не будет ли это нарушением закона. Возможно, с точки зрения миграционного законодательства такая комбинация допустима, но нужно обязательно проверить условия программы переселения соотечественников.
Граждане Казахстана могут оформить самозанятость в России, вести деятельность в любом регионе и там же платить НПД.
Но у участника программы переселения соотечественников могут быть проблемы из-за работы не в регионе, власти которого поддерживают переселенцев. Например, владельца РВП за это могут оштрафовать и даже выдворить из России.
Чтобы уменьшить риски, можно устроиться на работу по найму в регионе РВП, а самозанятость в другом регионе использовать как подработку. Но лучше согласовать этот вопрос с региональным органом, который отвечает за программу переселения, и с МВД. Иначе можно утратить и статус переселенца, и РВП.
Работа с самозанятым иностранцем: какие документы должны быть у работодателя для найма
Нанять самозанятого иностранца проще, чем обычное физлицо, но документы все равно понадобятся.
Эльдар спрашивает: «Хочу нанять на работу на территории РФ самозанятых иностранцев. Какие документы понадобятся и куда их отправлять?»
Самозанятым может стать только гражданин стран ЕАЭС: России, Беларуси, Казахстана, Армении или Киргизии. Чтобы работать с самозанятыми из этих стран, нужны определенные документы, но их гораздо меньше, чем при найме иностранцев без статуса самозанятого.
Условия работы на НПД — 422-ФЗ
Когда вы закончите работать с самозанятым иностранцем, надо будет отправить такое же уведомление, только теперь о расторжении договора.
- в Москве, Московской области и Санкт-Петербурге: для юрлиц и ИП — от 400 000 до 1 000 000 ₽ за каждое уведомление;
- в остальных регионах РФ: для юрлиц и ИП — от 400 000 до 800 000 ₽ за каждое уведомление.
Форма уведомления о постановке на миграционный учет — в ГУВМ МВД. Если предоставляете самозанятому временное место проживания, например комнату в доме или строительную бытовку, нужно поставить его на миграционный учет.
Бланк постановки на миграционный учет иностранца
Скан или фотография договора, если сумма работ по нему свыше 200 000 ₽, — банку. Переводы иностранцам попадают под валютный контроль, но только если по договору сумма за оказание услуг или выполнение работ свыше 200 000 ₽. При этом неважно, платите в рублях или валюте.
Чтобы пройти валютный контроль, отправьте в банк скан или фото договора. Предоставить документы нужно при первом платеже по договору, даже если это частичная предоплата.
Как пройти валютный контроль
Компания нанимает самозанятого для работ на сумму 250 000 ₽. Самозанятый просит предоплату 100 000 ₽. Бухгалтер переводит 100 000 ₽, сразу прикладывает документы к платежу. Остаток отправляет после выполнения работ — уже без документов.
Если сумма по договору меньше 200 000 ₽, ничего предоставлять не нужно. Например, если компания нанимает самозанятого для работ на сумму 40 000 ₽, никакие документы к платежу не прикладывает.
Как нанять на работу самозанятого иностранца
Содержание:
В последние годы статус «самозанятого» обрело большое количество граждан. Реалии современной жизни сыграли в этом весомую роль – «удалёнка» стала обычным делом, современные технологии позволяют работать сразу на несколько работодателей и т.д.
Кроме того, большой рывок сделала сфера IT, а по статистике именно в этой сфере трудятся основные самозанятые граждане.
Что такое статус «самозанятого»?
Самозанятость — это особый налоговый режим. Самозанятые граждане платят не НДФЛ, как работающие в штате на трудовом договоре, а «налог на профессиональный доход».
Статус самозанятого подразумевает, что любой гражданин РФ и некоторые категории иностранных граждан могут работать в Ростове-на-Дону и области «сами на себя», оказывать услуги другим физическим и юридическим лицам.
Любая компания может взять на работу самозанятого гражданина абсолютно официально.
Какие иностранцы могут стать самозанятыми в России?
В Российской Федерации самозанятым может стать только иностранец из ЕАЭС. Это граждане:
- Белоруссии;
- Армении;
- Казахстана;
- Киргизии.
Как оформить на работу самозанятого иностранца?
Для работодателя в Ростове-на-Дону и области нанять самозанятого иностранца проще, чем обычное физическое лицо. Определённые документы всё равно нужны, но их гораздо меньше, чем при найме иностранцев без статуса самозанятого.
В первую очередь, вы должны заключить с самозанятым иностранцем договор ГПХ. Да, именно гражданско-правовой, а не трудовой. С самозанятым иностранцем нельзя заключать трудовой договор. С такими иностранцами заключаются только гражданско-правовые договоры.
В договоре ГПХ с самозанятым нужно указать:
- объем работ;
- сроки работ;
- порядок и сумма оплаты за выполнение работ.
Нормо-часы, рабочий график, требования к соблюдению трудового распорядка работодателя – всё это в договоре ГПХ указывать недопустимо. Пересечений с трудовым доказательством в договоре ГПХ быть не должно.
Перед заключением договора ГПХ крайне важно провести аудит документов иностранного соискателя. Хоть он и самозанятый, но всё равно является иностранцем. Для устройства на работу он должен находиться в Ростове-на-Дону и области легально, без нарушений.
Валютный контроль работы с самозанятыми иностранцами
Если сумма по договору ГПХ с самозанятым иностранцем превышает 200 000 рублей – такая работа расценивается, как попадающая под валютный контроль. При этом неважно, платит работодатель в рублях или валюте. В данном случае потребуется скан или фотография договора при оформлении первого платежа, даже если это предоплата.
После отправки платежа самозанятый иностранец должен прислать работодателю чек-подтверждение.
Если сумма по договору ГПХ меньше 200 000 рублей, ничего предоставлять не нужно. Например, если работодатель в Ростове-на-Дону и области нанял самозанятого для выполнения работ на сумму 120 000 рублей, никакие документы к платежу прикладывать не нужно.
Уведомление в МВД о заключении/расторжении договора с самозанятым иностранцем
Несмотря на то, что самозанятый иностранец имеет свой особый налоговый статус и заключает с работодателем договор гражданско-правового характера, он всё равно остается иностранным гражданином. Согласно п. 8 ст.
13 закона «О правовом положении иностранных граждан», работодатель, привлекающий и использующий труд иностранного гражданина, обязан подавать уведомление в МВД о заключении/расторжении договора в течение 3 рабочих дней с даты заключения/расторжения.
Уведомление в территориальное отделение ГУВМ МВД можно принести лично или отправить с описью по почте не позже трех рабочих дней после заключения или расторжения договора.
При работе с гражданами Беларуси ГУВМ МВД уведомлять не надо.
Штрафы для работодателя
Если отправить уведомление позже, или вовсе забыть уведомить МВД, можно получить штраф, согласно ч. 3, ч. 4 ст. 18.15 КоАП РФ («Незаконное привлечение к деятельности иностранца»):
- в Москве, Московской области и Санкт-Петербурге: для юрлиц и ИП — от 400 000 до 1 000 000 ₽ за каждое уведомление;
- в остальных регионах РФ: для юрлиц и ИП — от 400 000 до 800 000 ₽ за каждое уведомление.
Кроме того, если работодатель предоставляет самозанятому иностранцу временное место проживания в Ростове-на-Дону и области, его нужно поставить на миграционный учет не позже 7 рабочих дней после заселения. За опоздание или отказ от постановки на миграционный учёт у компаний и ИП будет штраф — от 400 000 до 500 000 ₽.
Компания «МиграCтафф» оказывает услуги аутстаффинга мигрантов (вывод за штат), миграционного аутсорсинга и аудита документов организаций, работающих с иностранными сотрудниками. На данный момент наши специалисты не консультируют по вопросам, описанным в данной статье. Однако мы ведем работы над расширением списка услуг и вопросов, по которым будем готовы проконсультировать вас!
Подписывайтесь на наши социальные сети, чтобы держать руку на пульсе событий: Telegram, VK и Дзен.
Ссылки на источники:
Наши специалисты следят за актуальностью информации. Однако, если вы обнаружили ошибку или опечатку, выделите текст, нажмите CTRL + Enter и сообщите нам!
Самозанятость с видом на жительство: как оформиться фрилансеру
Прослушать запись
В этом году в Российской Федерации появился новый альтернативный вид налогообложения — налог на профессиональный доход. В народе и СМИ его окрестили «налогом самозанятых».
Пока это не законопроект, а эксперимент, рассчитанный на 10 лет и действующий в 4-х регионах: Москве, Московской области, Татарстане и Калужской области.
Но как насчет тех, кто имеет вид на жительство? Самозанятые российские граждане вправе легально пользоваться выгодной налоговой системой. Доступна ли она иностранцам? Об этом мы и поговорим ниже.
Что такое налог на профессиональный доход (НПД) и в чем его выгода?
НПД — это особый режим налогообложения, применяемый к доходам от продажи товаров и услуг физических лиц и индивидуальных предпринимателей, годовая выручка которых не переваливает за 2,4 миллиона рублей. Налоговая ставка по этому режиму устанавливается в размере:
- 4% для физлиц;
- 6% для индивидуальных предпринимателей.
НПД не может применяться адвокатами, нотариусами, медиаторам и оценщикам, зато подойдет репетиторам, арендодателям, няням, фотографам и программистам. По ссылке приведены подробности того, к кому применим режим НПД.
Почему это может быть выгодно? Для ИП плюс данного режима в том, что он освобождает от уплаты НДС и предлагает более низкую процентную ставку.
Для физических лиц преимущество в том, что НПД легализует деятельность и избавляет от тревог по поводу того, что налоговая обнаружит неучтенные доходы и заставит выплачивать налог по ставке в 13% (а такое возможно, если вы принимаете оплату через банковские счета).
Что касается иностранцев, у которых есть вид на жительство, то для них легальность доходов —обязательное условие, ведь мигрантам, в отличие от российских граждан, приходится подтверждать наличие источника средств к существованию каждый год. Поэтому для иностранцев, имеющих вид на жительство, официальная самозанятость — отличный вариант, позволяющий не просто получать деньги от своего дела, но и заниматься им, не нарушая закон.
Где можно получить статус самозанятого?
Пробными территориями для проведения эксперимента назначены Москва, Московская и Калужская область, а также Республика Татарстан. Проект запущен с первого дня 2019 года и продолжится до конца 2028. По результатам эксперимента будет принято (или не принято) решение о принятии соответствующих поправок в Налоговый Кодекс и распространении подобной практики на все субъекты РФ.
Значит ли это, что пока легализоваться в статусе самозанятых вправе только те, кто живет в указанных выше регионах? Не совсем. Вам не обязательно жить или быть зарегистрированным в этих субъектах — можно просто иметь там клиентов.
К примеру: Анатолий — веб-дизайнер. Он живет в Екатеринбурге, но работает в основном с заказчиками из Москвы и Санкт-Петербурга. В таком случае, он может зарегистрироваться на НПД в столице, а платить налог со всех доходов, в том числе и с поступающих из Северной Пальмиры.
Как зарегистрироваться в качестве самозанятого?
Чтобы начать платить НПД или перейти на него с иного
налогового режима, нужно зарегистрироваться. Осуществить это можно через
бесплатное приложение «Мой налог», через онлайн-кабинет налогоплательщика на
сайте ФНС или через портал госуслуг. Можно и лично в налоговом органе по месту жительства
(или пребывания).
Впрочем, без приложения «Мой налог» все равно не обойтись. Ведь с его помощью можно формировать чеки для покупателей, на основании которых создаются онлайн-отчеты для налоговой.
НПД оплачивается ежемесячно. Никаких специальных деклараций заполнять не нужно. Можно вообще привязать к приложению «Мой налог» банковскую карту, настроить автоплатёж и забыть об этом. Некоторые банки предлагают самозанятым специальные сервисы вроде конструктора сайтов или приложений для онлайн-записи клиентов.
Вид на жительство: самозанятые
К сожалению, пока НПД доступен далеко не для всех иностранцев с ВНЖ. Имея вид на жительство, самозанятыми легально могут стать только граждане ЕАЭС, а именно Беларуси, Киргизии, Казахстана и Армении. Для подданных других государств данный режим пока не доступен.
npd.nalog.ru
Для того чтобы зарегистрироваться, понадобится ИНН и пароль от личного онлайн-кабинета на сайте налоговой. Получить пароль, если у вас его еще нет, можно в ближайшем налоговом органе.
Подписывайтесь на Мигранту Рус: Яндекс Новости.
Русский▼
Могут ли граждане ЕАЭС быть самозанятыми и как с ними сотрудничать?
Может ли иностранный гражданин быть самозанятым? Плательщиками налога на профессиональный доход (НПД) или самозанятыми могут быть граждане не только РФ, но и стран ЕАЭС (Белоруссии, Армении, Казахстана, Киргизии) — об этом говорит п. 5 ст. 5 422-ФЗ. Однако в сотрудничестве с самозанятыми иностранными гражданами есть некоторые нюансы — о них расскажем в статье.
Условия регистрации в качестве самозанятых для иностранных граждан
Если физическое лицо или индивидуальный предприниматель из ЕАЭС в качестве самозанятого предоставляет услуги онлайн, то ему необязательно находиться на территории России. При этом, пребывая не в России, в приложении «Мой налог» необходимо выбрать регион нахождения заказчика.
Возможности, ограничения, налоги для иностранцев по НПД такие же, как и для граждан России:
- годовой доход не более 2,4 млн рублей;
- нет наёмных работников;
- вид деятельности не связан с реализацией подакцизных товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации, с добычей и реализацией полезных ископаемых, с перепродажей товаров и имущественных прав, если они не использовались для личных нужд.
Как стать самозанятым иностранному гражданину?
Регистрацию иностранные граждане могут пройти через мобильное приложение «Мой налог» или кабинет налогоплательщика НПД на сайте ФНС. Но зарегистрироваться только по паспорту самозанятые иностранцы не могут — им нужно получить ИНН в России и пароль для доступа в личный кабинет «Мой налог».
Как оформить сотрудничество с самозанятым иностранцем?
Для работы с самозанятыми компании заключают договор, а по факту оказанных услуг или выполненных работ составляют акт, который является основанием для оплаты.
В этом нет сложностей: передать договор или другие документы на подпись самозанятому можно онлайн, например, с помощью сервиса «Подписант».
Электронный документооборот с самозанятыми экономит время и позволяет сократить затраты на бумагу и доставку документов.
Но именно в сотрудничестве с иностранными самозанятыми есть одна особенность: о заключении и прекращении договора с самозанятыми нужно уведомлять МВД (п. 8 ст. 13 закона «О правовом положении иностранных граждан»).
Это нужно делать, даже если иностранный самозанятый пребывает на территории РФ, имеет разрешение на временное проживание (РВП), вид на жительство (ВНЖ), патент на работу или статус высококвалифицированного специалиста.
В течение 3 рабочих дней с даты заключения договора с иностранным самозанятым необходимо подать уведомление в МВД. Такой же срок предусмотрен для подачи уведомления при расторжении договора.
Уведомление следует подать одним из тремя способов:
- непосредственно в отделении МВД;
- на портале госуслуг (потребуется подписать документ электронной подписью);
- заказным письмом.
Есть унифицированные формы уведомлений — их регламентирует Приказ МВД России № 536 от 30.07.2020 (приложение № 7 — о заключении договора, приложение № 8 — о расторжении).
В уведомлении указывают информацию о компании и об исполнителе. А подают его в отделение МВД в регионе, где самозанятый оказывает услуги. Для каждого самозанятого иностранного гражданина подаётся отдельное заявление.
Что будет, если не подать заявление в МВД?
В течение года с момента неподачи уведомления компанию могут привлечь к ответственности по ст. 18.15 КоАП РФ:
- в Москве, Московской области, Санкт-Петербурге и Ленинградской области юридические лица могут получить штраф от 400 тысяч до 1 млн рублей или прекращение деятельности на срок 14-90 суток;
- в других субъектах РФ штраф составит от 400 до 800 тысяч рублей или остановят деятельность на срок 14-90 суток.
В остальном порядок сотрудничества с самозанятыми иностранцами такой же, как и с гражданами РФ. Проверяйте актуальность статуса самозанятого, заключайте договоры и подписывайте акты выполненных работ и не забывайте получать чеки об оплате.
Загрузка...
